Como fazer Balanços de Caixa

balanços de caixa não têm contas de crédito. (Imagem: Jupiterimages / Comstock / Getty Images)

Na contabilidade, há duas maneiras para contabilizar transações comerciais: competência e dinheiro. Competência receitas e despesas registros contábeis quando estão de contabilidade de caixa incurred- registra-los quando eles são pagos. A maioria das empresas permitem que seus clientes a pagar no crédito e gostaria de ter a opção de comprar inventário e outros bens a crédito. Como resultado, o balanço tem duas linhas de itens que representam produtos pagos no crédito e bens recebidos a crédito. Alterações a estes itens de linha também vai afectar o valor dos itens de linha na demonstração de resultados.

Obter a versão mais recente do balanço. O balanço fornece uma visão geral dos ativos da empresa e passivos e começa com a data em que o valor dos activos foi tirada. A maioria dos balanços tem pelo menos dois anos de dados. Se não, você precisará obter dois relatórios anuais consecutivos.

Encontre o item de linha contas a receber. Contas a receber é o item de linha para todas as vendas feitas a crédito. A receita para a venda tenha sido reconhecido, mas o dinheiro para a venda não tem sido recolhida. Como resultado, contas a receber é considerada um item de linha não-caixa. Subtrair o valor de contas a receber de receitas na demonstração de resultados e reduzir o total de ativos pelo valor das contas totais a receber.

Localizar as contas de itens de linha a pagar. Estas são todas as vendas a empresa tem feito a crédito. Em outras palavras, é o oposto de contas a receber. Ela representa um passivo para a empresa. contas a pagar Subtrair de passivos no balanço e assumir que você está pagando as contas de crédito com dinheiro no balanço. Reduzir o item de linha para o dinheiro pela quantidade de contas a pagar.

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