Quais são as diferenças entre a contabilidade Profit & fluxo de caixa?

demonstrações financeiras - a demonstração de resultados e demonstração dos fluxos de caixa - lucro contábil de relatório e de fluxo de caixa, respectivamente. Ambos os valores são importantes para uma empresa. A informação recolhida a partir destes relatórios, no entanto, é muito diferente. Entender as diferenças entre os dois é necessário verificar adequadamente a saúde financeira de uma empresa.

Contabilidade lucro é a diferença entre as receitas de uma empresa, o custo dos produtos vendidos e despesas. O primeiro item representa dinheiro entrando, enquanto os dois últimos itens representam dinheiro saindo do negócio. Este número, chamado de "resultado operacional", é o número fictício, uma vez que não tem qualquer representação física em operações de negócios da empresa. Os itens não-operacionais pode aumentar ou diminuir o lucro contábil. Estes incluem a venda ou alienação de ativos e outros itens de uma só vez.

Os fluxos de caixa representam as diferentes fontes e usos de caixa em um negócio. O dinheiro é um ativo físico empresas rastrear através de contas bancárias, declarações e reconciliações. As empresas usam a demonstração de resultados e balanço para preparar a demonstração dos fluxos de caixa. Três atividades principais - operacionais, de investimento e de financiamento - representam as fontes ou usos de caixa. Receitas e despesas operacionais fazem parte da primeira seção, derivada de declaração de renda atual da empresa.

As empresas podem ter alta receita de vendas, mas pouco dinheiro na mão para executar operações. Nos negócios, as empresas nesta situação são pobres em dinheiro. A forma mais comum para que isso ocorra é quando uma empresa tem vendas a crédito copiosas que aumentam as receitas, criando um dreno em dinheiro. As vendas a crédito geralmente permitem aos clientes 30 dias ou mais para pagar por bens ou serviços adquiridos. Apesar de ser um impulso para o lucro contábil, fluxos de caixa diminuir à medida que as despesas operacionais aumentam sem entradas de caixa de compensação de vendas atuais.

A contabilidade de exercício é notório por sua incapacidade de controlar com precisão o fluxo de caixa. A razão para isto vem de itens não-caixa incluídos na demonstração de resultados. Depreciação e amortização, por exemplo, são despesas da demonstração de resultados válidos que não têm lugar na demonstração dos fluxos de caixa. A fim de corrigir esta diferença, contadores pode precisar adicionar uma seção ou divulgação na demonstração dos fluxos de caixa identificando todos os itens não-caixa, informando os usuários das demonstrações financeiras sobre a presença desses itens.