Como dar conta de operações de reporte

Um acordo de recompra, também conhecido como um "RP" ou "repo" é um acordo entre as partes para emprestar ou pedir emprestado fundos durante um período de curto prazo, geralmente durante a noite. Um repo inversa é a operação oposta. Por exemplo, quando as questões EUA Fed acordos de recompra, está emprestando dinheiro - geralmente durante a noite. Quando o Fed precisa tomar fundos emprestados, ele emite um acordo de recompra reversa, que é exatamente a mesma operação em sentido inverso. Repos são usados ​​principalmente entre as instituições com crédito de alta qualidade.

Identificar as partes envolvidas. O emissor do acordo de recompra reversa é considerado o mutuário de fundos-o emitente de um acordo de recompra é considerada o credor de fundos.

Identificar o item de linha correta usado para contabilizar acordos de recompra reversa. Normalmente, este montante está incluído no balanço patrimonial em "valores devidos aos bancos", "outros fundos emprestados" ou mesmo "depósitos de clientes," dependendo da natureza da relação de contraparte. Você é capaz de encontrar isso no "Plano de Contas" para contabilidade geral da sua organização.

Introduza o valor total da repo reverso como um passivo no balanço. Por causa de acordos de recompra reversa são emitidos quando uma empresa quer aumentar ou pedir emprestado capital, a companhia emissora deve incluí-los como um passivo de curto prazo em aberto para a contraparte no arquivo com o acordo.