Os três componentes da política de crédito

Crédito está no coração das transações comerciais. Empresas estender o crédito a clientes e fazer compras a crédito. No entanto, às vezes os clientes ficam para trás em seus pagamentos e as empresas se encontram com a dívida não recolhido, o que reduz o fluxo de caixa. Uma política de crédito up-to-date ajuda a empresa a gerenciar proativamente suas faturas pendentes. Os principais componentes de uma política de crédito são os objetivos e responsabilidades, análise de crédito e coleções.

Os objetivos de uma política de crédito são para reduzir os valores de faturas pendentes e as despesas com inadimplência. As empresas poderiam definir diferentes métricas de desempenho, como o número médio de dias de uma conta está atrasado e o valor total em dólares de faturas pendentes. Por exemplo, uma empresa pode definir limites para o número máximo de dias de uma conta pode permanecer em atraso antes de a empresa escreve-lo e remove privilégios de crédito do cliente. Definir responsabilidades organizacionais também é importante porque estabelece uma cadeia de prestação de contas e evita a duplicação e confusão. Por exemplo, os gerentes de lojas de varejo de uma empresa pode ter a autoridade para aprovar os limites de crédito de até US $ 500, mas o departamento de finanças corporativas teria que rever pedidos de crédito de montantes mais elevados.

O objetivo da análise de crédito é distinguir entre os clientes que pagam em dia e aqueles que não o fazem. A política de crédito deve especificar o formato dos formulários de candidatura de crédito e estabelecer diretrizes claras para rever essas aplicações. Dependendo do tamanho do pedido limite de crédito, agentes de crédito e gestores de ser necessário rever Dun & relatórios de crédito Bradstreet, demonstrações financeiras, histórico operacional e outras informações a partir do formulário de candidatura antes de conceder aprovações de crédito. A análise deve ser um processo contínuo porque as mudanças nas condições de negócios e econômicas poderia afetar a saúde financeira das empresas individuais ou indústrias inteiras. gestão de crédito pró-ativa pode exigir uma empresa de recusar pedidos de crédito de algumas empresas e reduzir ou suprimir os limites de crédito dos outros.

O objetivo da política de coleções é reduzir a exposição de inadimplência de uma empresa. A probabilidade de uma coleção cai rapidamente como uma conta de idades. Em outras palavras, quanto mais tempo uma conta está em atraso, o mais difícil é para recolher o saldo devedor. procedimentos de coleta normalmente dependem do valor do tamanho e do dólar da conta atrasada. Uma pequena empresa com um número limitado de contas podem ter uma abordagem personalizada para coleções com telefonemas ou mesmo visitas pessoais. Uma grande empresa com centenas de contas pode adoptar um sistema gradual de escalações. Por exemplo, pode enviar um lembrete de e-mail quando uma conta é de sete dias de atraso e iniciar contato telefônico após uma conta está atrasado por duas semanas ou mais.

Os outros componentes da política de crédito incluem as condições de venda, o período de crédito e descontos de pronto pagamento. condições de crédito mais comuns incluem "net 30" e "2/10, líquido 30." O termo "net 30" significa que o pagamento integral é devido no prazo de 30 dias. O termo "2/10" significa que um cliente recebe um desconto de 2 por cento se ele paga a factura total no prazo de 10 dias. seções adicionais podem incluir descrições de ética, qualidade, relatórios de gestão interna e manutenção de registros.