Definição de Capital de Giro para razão de despesa mensal

índices financeiros expressam relações entre os itens das demonstrações financeiras para organizações sem fins lucrativos e com fins lucrativos. organizações sem fins lucrativos, tais como hospitais e centros médicos, usar o capital de giro para relação de despesa mensal, juntamente com outros indicadores financeiros para avaliar as condições financeiras atuais. Esta proporção é igual ao capital de giro disponível dividido pelas despesas médias mensais, expresso em meses. Ele também é conhecido como os meses de trabalho rácio de capital.

De acordo com uma associação Arizona de Centros Comunitários de Saúde documento de apresentação, os dados para o capital de giro para relação de despesa mensal vem das demonstrações financeiras auditadas. O capital de giro é igual ao ativo circulante menos passivo circulante. ativo circulante de um hospital poderia incluir ativos em dinheiro, conceder créditos, contas a receber paciente e despesas antecipadas. Os passivos circulantes podem incluir contas a pagar, empréstimos de curto prazo e despesas provisionadas. Recebíveis relacionados a quantias que uma organização razoavelmente espera arrecadar em dinheiro no devido tempo. O gasto médio mensal são iguais às despesas totais em um período dividido pelo número de meses.

Por exemplo, se o ativo circulante é de US $ 2 milhões no final de ano, o passivo circulante é de US $ 1 milhão e as despesas médias mensais são de $ 500.000, então o capital de giro é de R $ 1 milhão ($ 2 milhões menos $ 1 milhão) eo capital de giro para relação de despesa mensal é de 2 meses ($ 1 milhões de dividido por US $ 500.000 por mês).

A alta taxa de significa que uma organização tem reservas líquidas suficientes para cobrir as suas despesas mensais, enquanto uma baixa relação pode sinalizar problemas de fluxo de caixa no curto prazo. Uma tendência proporção constante ou crescente é uma indicação positiva, enquanto uma tendência de queda é uma indicação negativa. A nova empresa deve ter um determinado número de meses de capital de giro em reserva antes que as receitas de vendas são suficientes para cobrir as suas despesas operacionais. Consultor e autor Richard Parker escreveu no site do BizQuest que as pequenas empresas devem apontar para um período de três meses trabalhando colchão de capital. De acordo com a Consulting Group Hoffman, uma empresa de empréstimo de consultoria comercial, os credores preferem ver três a seis meses de capital de giro antes de aprovar empréstimos. A alta taxa de é uma indicação de mais de gestão de negócios conservador e um negócio de fluxo de caixa saudável.

Estratégias para aumentar a proporção incluem o aumento de capital de giro e redução de gastos mensais. As organizações podem aumentar o capital de giro, aumentando o ativo circulante, reduzindo o passivo circulante ou fazendo as duas coisas. medidas de redução de despesas mensais podem incluir uma melhor programação, negociar os termos reduzidos com fornecedores para compras em massa e continuamente à procura de maneiras de economizar em despesas gerais, como viagens e administração.

Para os hospitais, uma medida financeira relacionada é o custo total por taxa de paciente, que é igual ao total acumulado dos custos - antes de doações, mas depois de alocação de despesas gerais - dividido pelo número total de doentes. Reduzindo o custo por paciente deve melhorar o capital de giro à relação de despesas mensais. (Ver Resource 1)