O que Lenders procurar em um balanço?

O balanço é geralmente considerado como demonstração da posição financeira de uma empresa. Investidores, credores e os líderes da empresa, muitas vezes vê-lo como a melhor representação da saúde financeira global e estabilidade de uma empresa. Os investidores usá-lo para determinar quão estável a empresa é para investimento enquanto credores querem saber o quão seguro emissão de novos empréstimos para a empresa é.

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O balanço segue a fórmula de contabilidade padrão: ativos igual passivo mais patrimônio líquido. Ele define todos os ativos circulantes e de longo prazo da empresa, incluindo caixa e recebíveis e também mostra todos os passivos de dívida de curto e longo prazo da empresa. A diferença entre os dois é chamado de capital próprio, que é a atual capital da empresa tem que, tecnicamente, pertence aos seus acionistas ou proprietários. O balanço patrimonial, demonstração de resultados, demonstração dos fluxos de caixa e mutações do patrimônio proprietários são os quatro críticos de reporte financeiro utilizados por empresas com fins lucrativos.

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Lenders geralmente têm três preocupações quando se avalia pedido de uma empresa de fundos de empréstimos adicionais. Eles querem saber o quão seguro emprestar dinheiro para a empresa, quanto dinheiro para emprestar e que as taxas de juros e prazos devem ser aplicadas. Lenders avaliar a totalidade do balanço, muitas vezes em relação aos demais demonstrações financeiras, para resolver essas preocupações. Em última análise, se um empréstimo é concedido, a quantidade, taxas e condições são determinadas com base no nível de risco apresentado.

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Ao olhar sobre a parte ativos do balanço, o credor quer ver uma caixa forte e regime de conta corrente, que apoia a capacidade da empresa para cumprir as suas obrigações de reembolso de curto prazo. No longo prazo, o credor também está interessado em giro dos ativos, como líquido dos ativos da empresa são e que podem efetivamente gerar dinheiro. Os credores podem comparar os saldos das contas a receber e dinheiro de um período para o outro para determinar se uma empresa tem um alto volume de negócios contas a receber.

Lenders olhar para curto e longo prazo passivos em relação a outras fontes de recursos e em comparação com os ativos. Se uma empresa está altamente alavancada pela dívida já, não apareceria como capaz de assumir dívida adicional. Outra comparação importante é saldos de caixa para obrigações de curto prazo. Se o dinheiro mal consegue manter-se com dívida de curto prazo, a empresa está em uma posição perigosa. Dois índices de alavancagem simples são muitas vezes utilizados para avaliar a posição da dívida da empresa. O rácio da dívida é a dívida total dividido pelo total de ativos. Dívida-to-equity é a equidade dívida total proprietários divididas. Ambos oferecem um vislumbre rápido e conciso em perspectivas da empresa para pagar de volta um novo empréstimo.