Como escrever uma análise financeira de um Fluxo de Caixa
Existem três tipos principais de demonstrações financeiras. Eles são o balanço patrimonial, demonstração de resultados e demonstração dos fluxos de caixa. A demonstração dos fluxos de caixa é criado por itens de linha de ambos a declaração de renda e balanço. Há três seções diferentes da demonstração dos fluxos de caixa, e cada um oferece um pouco mais de visão sobre a posição de caixa da empresa. Escrever uma análise financeira de uma demonstração de fluxos de caixa deve incluir uma discussão sobre o fluxo de caixa das operações, fluxos de caixa de investimento e fluxos de caixa de atividades de financiamento.
Analisar fluxos de caixa operacionais. Esta é a primeira seção na demonstração de fluxo de caixa. Os investidores querem uma empresa que tem fluxo de caixa positivo de operações. Se os fluxos de caixa das operações é positivo, explicar quais itens de linha contribuiu para o aumento. Se for negativo, falar sobre esses itens de linha que contribuíram para a diminuição. Certifique-se de incluir uma discussão sobre o capital de giro, que é calculado subtraindo o passivo circulante de ativos circulantes. O capital de giro é usado para discutir as necessidades de financiamento de curto prazo para as operações.
Identificar os fluxos de caixa de investir. Os fluxos de caixa de investimento é normalmente negativo devido à compra de ativos. Bens adquiridos nesta seção são considerados ativos depreciáveis ou de capital, que são dedutíveis a menos que sejam instrumentos financeiros, como títulos e valores mobiliários. Discutir o montante ea natureza das compras, se o valor for negativo. Se o número for positivo, discutir por que a empresa sentiu a necessidade de dispor de ativos. Se a empresa está precisando de dinheiro, ele pode ter que vender ativos para levantar capital.
Escreva sobre fluxos de caixa de financiamento. As atividades de financiamento incluem a emissão de títulos ou ações. Ele também inclui o pagamento de juros e dividendos sobre essas unidades populacionais. Se os fluxos de caixa de financiamentos é positivo, discutir como esse capital foi levantado - através de dívida ou emissão de ações. Fale sobre o que a capital será usado para e se a empresa antecipa uma necessidade de mais.
Escrever uma conclusão sobre as fontes e usos de caixa da empresa. A maioria dos investidores quer uma empresa que tem fluxos de caixa positivos de operações em vez de investimento ou de financiamento. Se este não for o caso, os investidores ou leitores vão querer saber o porquê. Fornecer uma recomendação sobre a saúde de situação de fluxo de caixa da empresa com base na sua análise.
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