Os Objetivos de uma Declaração Fundo de Fluxo

A demonstração dos fluxos de fundo também é conhecido como uma demonstração de fluxos de caixa, o relatório de liquidez ou dos fluxos de caixa. O relatório tem muitos objetivos, a maioria dos quais o centro de gestão de caixa, bem como ferramentas para prevenir e detectar remessas de dinheiro impróprias em tempo real. Um relatório de liquidez exibe três seções: operacionais, de investimento e de financiamento dos fluxos de caixa.

Um resumo sobre os fluxos de caixa operacionais ajuda a liderança de uma empresa aliviar as mentes dos investidores que se preocupam com o risco de crédito ou acreditam que o negócio não vai ter dinheiro suficiente para liquidar seus compromissos quando eles se tornam devidos. Ao mostrar fluxos operacionais mais-que-rosado, os gestores de topo assegurar que a sua narrativa já não está em dúvida na comunidade de investimentos. fluxos de caixa operacionais mostrar o dinheiro a empresa recebe de clientes e fornecedores (reembolsos e descontos, por exemplo), bem como o dinheiro que a empresa paga aos fornecedores, credores e prestadores de serviços - tais como proprietários, juntamente com utilidades e empresas de manutenção.

Investir fluxos de caixa ilustram ferramentas e estratégias de uma empresa depende de ganhar mais dinheiro, explicar ao pessoal os benefícios de fazer dinheiro honestamente, e participar em operações no mercado financeiro com a venda e compra de títulos. Por exemplo, a organização pode comprar ações de longo prazo e títulos e educar os funcionários sobre a necessidade de evitar informações privilegiadas e marasmo reguladoras que podem vir com a prática. Outras atividades de investimento executar a gama de aquisições de terrenos e equipamentos para as vendas de edifícios comerciais e estabelecimentos residenciais.

Ao preparar financiamento precisa resumos de fluxo de caixa, os gerentes de contabilidade sinalizar seu apoio contínuo para, up-to-date de gerenciamento de dados de liquidez completa. Os gerentes também mostrar ao público os seus movimentos com respeito a relações dos accionistas e obrigacionistas. Financiamento movimentos de caixa referem-se a trocar um negócio recebe de ações ordinárias e preferenciais, juntamente com os detentores de obrigações. Esses movimentos também pertencem a descontar a organização distribui na forma de dividendos ou de recompra de ações emitidas anteriormente. Contadores chamar essas ações “ações em tesouraria”.

Talvez o objetivo final de uma demonstração de fluxos de fundos está calculando o caixa líquido da empresa no final de um determinado período - digamos, um mês ou trimestre. Para obter esse número final, gerentes financeiros começar com o saldo de caixa das empresas no início do ano, somando e subtraindo vários itens para determinar a quantidade de dinheiro no final do ano. Outra forma de calcular o saldo de caixa líquido é calcular o saldo de caixa para cada seção da demonstração dos fluxos de fundos e somá-los. Além de uma demonstração de fluxos de fundos, uma empresa de capital aberto deve publicar um balanço, uma demonstração de lucros e perdas e uma declaração de lucros acumulados.