Statement of Cash Flow Analysis

Preocupações sobre os níveis de liquidez e solvência das empresas de curto prazo são fatores sobre os quais altos executivos geralmente manter um olhar atento ao formular estratégias econômicas. demonstração do fluxo de caixa da empresa fornece um tesouro de dados operacionais sobre os movimentos de liquidez da empresa. Este relatório de contabilidade também permite a gestão de topo de detectar ineficiências internas que passaram despercebidos, especialmente se as receitas de vendas não geram caixa suficiente para financiar atividades operacionais.

A demonstração do fluxo de caixa também é chamado de uma demonstração de fluxos de fundos ou o relatório de fluxo de caixa. Os investidores peneirar este resumo de contabilidade para dar uma olhada em como a gerência sênior administra caixa das empresas. gestão de caixa inadequada é um deal-breaker nas economias modernas, pois lança uma luz pouco lisonjeira na destreza operacional de topo da liderança. Na verdade, os participantes do mercado financeiro podem ferroviário contra uma empresa que não gerir o seu dinheiro adeptly - por meio de licitação o preço das ações para baixo. A demonstração dos fluxos de fundos indica, nesta ordem, três tipos de actividades: os fluxos de caixa das atividades operacionais, fluxos de caixa das atividades de investimento e fluxos de caixa de atividades de financiamento.

As atividades operacionais estão no cerne da administração corporativa. Em outras palavras, as operações do dia-a-dia são os mecanismos que determinam pulso económica de uma empresa, com uma ênfase especial em como a empresa paga fornecedores e recebe pagamentos de clientes. o "fluxos de caixa de atividades operacionais" seção da demonstração dos fluxos de caixa indica como chefes de departamento colocar as políticas em prática para evitar derrapagens de custos e aumentar as receitas. Especificamente, os movimentos de liquidez das atividades operacionais incluem contas a receber pagamentos, fornecedor de contas a pagar desembolsos, pagamentos de salários, pagamentos de empréstimos e remessas de impostos.

Para formular estratégias de investimento das empresas, gestão de topo, muitas vezes manipula temas que vão desde gastos de capital e aquisição de imóveis para a compra de ações de capital. Fluxos de caixa das atividades de investimento mostram onde as prioridades dos executivos seniores se encontram - um indicador importante da sua visão estratégica para orientar a empresa para o sucesso econômico. investimentos corporativos normalmente desenhar em gestão de ativos de longo prazo, com base em procedimentos utilizados para compra de imóveis, plantas de fábricas e máquinas de produção. Outros investimentos de longo prazo incluem a compra de produtos financeiros, tais como ações ou títulos, em bolsas de valores (a New York Stock Exchange, por exemplo).

As atividades de financiamento fornecer o combustível econômico necessário para financiar actividades de curto prazo. Investidores prestar muita atenção às estratégias de financiamento corporativo, como insuficiente caixa operacional pode levantar o espectro de falência ou futuro turbulência financeira. Para financiar suas operações, a empresa emite ações de capital, como ações ordinárias ou preferenciais, ou instrumentos de dívida (bonds, por exemplo). A empresa também pode pedir emprestado de instituições privadas, como bancos, companhias de seguros e fundos de hedge.