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Como relatar Stock Options Impostos

O Internal Revenue Service (IRS) considera renda de opções de ações como rendimentos de investimento, que é, portanto, relatou como ganhos ou perdas de capital. Como acontece com qualquer forma de renda de investimento, a primeira coisa que você deve verificar é se ou não os ganhos de capital são de curto prazo ou a longo prazo. O período de retenção de ativos que define os ganhos de capital de longo prazo é qualquer coisa realizada por mais de um ano. A maioria das opções de ações são negociadas dentro de um ano e, portanto, são considerados como activos de curto prazo. Caso contrário, eles devem ser relatados como ganhos de capital de longo prazo.

Coisas que você precisa

  • IRS formulário de imposto programação D (mais e menos valias)
  • IRS forma imposto programação D-1 (folha de continuação para programação D)
  • Lucro comunicado da corretagem de ações para o ano fiscal
  • declaração de rendimentos a partir de corretagem de ações de exercícios anteriores (se necessário)
  • publicação IRS (Rendimento de investimento e despesas)
  • pacote de software Tax-retorno como TurboTax ou HR Block at Home (opcional)

Relatório renda a partir de Opção de Compra Trades para o IRS



  • Reveja sua declaração de rendimentos de corretagem para o ano fiscal (e anos anteriores fiscais se necessário) e agrupar comprar datas e preços com as datas de venda adequadas e preços.



  • Calcular e determinar quais opções foram ativos de curto prazo e que eram ativos de longo prazo. Qualquer opção que foi realizada há mais de um ano é considerado um ganho de capital de longo prazo ou perda.

  • Entra em linha 1 da Seção "Parte I" do Plano D da primeira transação de opções de ações de curto prazo que foi concluído para o ano fiscal. As opções que estão actualmente detidos serão relatados em um futuro ano fiscal. A descrição (coluna A) da opção deve incluir o nome da empresa, a quantidade de opções negociadas, o tipo de opção (compra ou venda) e a data de validade (ou seja, Dez 2009).



  • Entra em colunas (B) e (C) as datas em que a opção adquiridos e vendidos, respectivamente. Observe que se a transação foi uma venda a descoberto da opção, a data vendido precederia a data de compra.

  • Entra em coluna (D) e (E) o preço de venda eo custo das opções, respectivamente. Certifique-se de que as comissões e taxas de câmbio estão incluídos nestes preços.



  • Calcule o ganho ou a perda resultante da transacção opção subtraindo o custo opção (coluna E) a partir do preço de venda (coluna D) e digite o ganho ou perda em coluna (F).

  • Continue inserindo todas as operações de opções de curto prazo que foram concluídas durante o ano fiscal, conforme descrito nas etapas anteriores. Se necessário, usar o Schedule D-1 (folha de continuação para Schedule D) para relatar todas as transações.

  • Entra em linha 8 da Secção "Parte II" do Plano D da primeira operação de opção de ações de longo prazo que foi concluído para o ano fiscal. Continue inserindo todos os de longo prazo comércios de opções de ações, seguindo os passos anteriores para comércios de opção de curto prazo. Se necessário, usar o Schedule D-1 (folha de continuação para Schedule D) para relatar todas as transações.

    • dicas avisos

    • É altamente recomendável que você use um pacote de software fiscal confiável para apresentar declarações fiscais que incluem o relatório de ganhos de capital ou perdas de operações de opção de ações (consulte Recursos 1 e 2).
    • imagem tempo Photo fiscal Crédito por Tom Oliveira de Fotolia.com
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