O que constitui Ativos Estate?

Se o valor de todos os seus ativos totaliza US $ 5 milhões ou mais a partir do momento da publicação, o Internal Revenue Service diz que esses ativos são todos parte de sua propriedade e sua propriedade deve pagar impostos sobre o valor. Não importa se os itens de propriedade tem que passar por sucessões ou não- eles ainda estão ativos, tanto quanto o IRS está em causa. Se você possui apenas um interesse parcial em algo, como um pedaço de imóveis, apenas a parte conta, não toda a propriedade.

Embora possam ser tributados pelo governo federal, alguns dos ativos de sua propriedade não vai passar pelo inventário quando você morrer. Do ponto de vista de sucessões, única propriedade que requer um processo legal especial para transferir a propriedade para seus beneficiários constitui sua propriedade. Por exemplo, se você e seu cônjuge possuir sua casa como inquilinos conjuntos com direitos de sobrevivência, a casa vai passar diretamente para ela quando você morrer. Ele não requer sucessões, por isso não é um ativo de sucessões. Isso também se aplica a contas de aposentadoria e contas bancárias a pagar-on-morte com os beneficiários nomeados. Se eles vão ao beneficiário pelo contrato com o banco ou instituição financeira, eles não são ativos de sua propriedade para fins de inventário.

apólices de seguro de vida tem regras todos os seus próprios problemas, tanto em termos de sucessões e fiscais. Se a política tem um beneficiário nomeado, não é um bem de sua propriedade para fins de inventário. No entanto, se o beneficiário nomeado é sua propriedade, é. Se você possui a política, o IRS diz que é um ativo imobiliário e sua propriedade tem que pagar impostos sobre o seu valor, não importa quem é o beneficiário. No entanto, se alguém tomar uma apólice de seguro sobre a sua vida, como seu cônjuge, não é parte de sua propriedade porque o seu cônjuge realmente possui.

Outra cinza preocupações da área de ativos que você coloca em uma relação de confiança. Tecnicamente, depois de transferir seus ativos em uma relação de confiança, você não possuí-los anymore- a confiança faz. Portanto, quando você morrer, eles não têm que passar por sucessões, porque seu proprietário - a confiança - não morreu também. direito de sucessões não considera ativos de confiança parte de sua propriedade. No entanto, dependendo se a confiança é revogável ou irrevogável, o poder IRS. Com uma relação de confiança revogável, você ainda tem controle sobre seus ativos de modo que o IRS diz que eles são parte de sua propriedade e eles são tributáveis. Com um fideicomisso irrevogável, você abrir mão do controle dos ativos que você coloca nele. Você já não tem qualquer participação neles, então eles não são tributáveis.