Você pode deduzir as despesas de aluguer com nenhuma renda?

A primeira limitação em despesas de aluguel a considerar são as regras em situação de risco. Essencialmente, o IRS permite deduções para as despesas que excedem sua renda, na medida em que você está em risco para o montante. Os contribuintes estão em risco apenas para quantias que eles investiram na propriedade. Para ilustrar, suponha que você encontrar uma grande quantidade em um condomínio à beira-mar por US $ 15.000 e seu objetivo é alugá-lo para os inquilinos. No final do ano, você só estão em risco por US $ 15.000. Isto significa que se você não ganhar renda, a dedução máxima que você pode reclamar é de R $ 15.000, o valor que você está em risco para.

A menos que você se envolver ativamente em atividades de aluguel, o IRS considera arrendamento imobiliário uma atividade passiva. Quando você calcular seu imposto de renda no final do ano, você deve separar suas atividades passivas de suas atividades não-passivos, tais como rendimentos do trabalho. O significado desta alocação é que você pode deduzir apenas as despesas para atividades passivas contra rendimentos de atividades passivas. Portanto, se você não tem outra renda passiva, você não pode deduzir suas despesas de aluguel sem qualquer renda. Por exemplo, suponha que tem duas propriedades de aluguer com renda total de US $ 15.000 e despesas combinadas de US $ 20.000. Neste cenário, $ 5.000 não é dedutível desde que você tem renda passiva insuficiente para descontar do.

Se você participar ativamente na gestão de suas propriedades de locação, o IRS prevê uma excepção à limitação de deduções passivos. A exceção IRS permite uma dedução para despesas e perdas que excedem a renda, até US $ 25.000 para alugar. No entanto, a participação activa exige que o seu aluguel exigir uma quantidade significativa de seu tempo para tomar decisões de gestão, tela futuros inquilinos ou prestar serviços para os inquilinos, tais como serviços de linho e limpeza diária.

Existem alguns limites para a exceção para a sua participação activa em actividades de aluguer. O total de $ 25.000 dedução está disponível apenas para os contribuintes solteiros e casados ​​que arquivam retornos comum. Se você é casado depósito separadamente, a dedução máxima anual é de R $ 12.500 em vez de US $ 25.000. Para os contribuintes que têm uma renda bruta Modificado Ajustado (MAGI) superior a US $ 100.000, mas menos do que US $ 150.000, a dedução máxima é cortada pela metade. E se o seu MAGI é de US $ 150.000 ou mais, você não pode deduzir as despesas de aluguer de excesso independentemente da participação ativa. O seu MAGI é o mesmo que o AGI-lo a calcular em seu retorno, mas sem incluir as parcelas tributáveis ​​de sua renda a Segurança Social e a dedução de suas contribuições de IRA, bem como outros itens fiscais específicos.