Há Herança Imposto sobre Life Insurance?

Se o falecido tinha quaisquer incidências de posse, o produto da apólice de seguro de vida contam como parte de sua propriedade tributável, de acordo com o site legal Nolo. "A incidência de propriedade" incluem o falecido ter o poder de nomear novos beneficiários, tomar um empréstimo contra o valor da política, sacar a política ou decidir como a política paga no momento da morte. Além disso, se a política foi dado afastado eo falecido morre dentro de três anos, os rendimentos são ainda incluídos na propriedade.

Se propriedade do falecido foi nomeado como o beneficiário da apólice, os rendimentos são incluídos como parte da propriedade tributável, mesmo se o falecido não era o proprietário. Por exemplo, digamos que o seu cônjuge transferiu a propriedade de uma política para você, há cinco anos, mas nunca tenho tempo para mudar o beneficiário de sua propriedade para você, porque você sabia que sua vontade deixou-lhe tudo. Mesmo que ele não possuía a política, os rendimentos são pagos para a propriedade e, portanto, potencialmente sujeito a tributação.

Mesmo se o seguro de vida está incluído em uma propriedade tributável, isso não significa que uma parte está indo para ir para o Tio Sam. A partir do momento da publicação, cada pessoa tem uma exclusão vitalícia igual a US $ 5.430.000, o que significa que os primeiros US $ 5.430.000 de uma propriedade - menos quaisquer presentes tributáveis ​​feitas durante a vida - passa livre de impostos. Então, se propriedade do falecido é menor do que a exclusão da vida, os rendimentos do seguro não será atingido com impostos de propriedade, mesmo que a propriedade é o beneficiário. No entanto, alguns estados têm propriedade ou de herança impostos que se aplicam a propriedades menores, e estes podem resultar em alguns ou todos a herança a ser tributado. Outros estados, incluindo Pensilvânia, excluir especificamente o seguro de vida do imposto sucessório do Estado.

Mesmo que as políticas de seguro de vida pode escapar os impostos imobiliários, os juros pagos sobre a política conta como rendimento tributável. Interesse começa a acumular a partir da data da morte. Por exemplo, se a apólice de seguro é de US $ 100.000, mas paga-lhe $ 100.300 por causa do interesse que está sendo adicionado, você deve informar $ 300 como rendimento tributável quando você arquivar seu retorno de imposto de renda.