Pode o IRS apresentar uma garantia contra os meus clientes de aposentadoria?

A capacidade IRS apreender os bens e propriedade é restrito pela Seção Código EUA 6334, imóveis isenta de Levy. Especificamente, a lei proíbe o IRS de apreensão certos tipos de ativos, incluindo roupas, livros escolares, livros e ferramentas de um o comércio para US $ 3.125 em valor, benefícios de desemprego, certa anuidade e pagamentos de pensões, pagamentos de compensação dos trabalhadores, julgamentos para apoio à criança, um salário básico equivalente à dedução padrão e isenções no código de imposto, certos pagamentos de deficiência para veteranos, certos pagamentos de bem-estar, e imóveis residenciais se a dívida IRS é inferior a US $ 5.000.

A lei federal já citado protege os pagamentos de pensões sob a aposentadoria Act Railroad, a Estrada de Ferro Unemployment Insurance Act, o pagamento da aposentadoria de beneficiários do Medal of Honor e certos tipos de anuidades. Sem isenção é feito, no entanto, para contas de aposentadoria, como IRAs, 401ks e outros ativos de aposentadoria. Se você manter o ativo em seu próprio nome, suas contas de aposentadoria estão sujeitos a cobrança.

Tecnicamente, ativos em 401k e outros planos regidos pela Lei Employee Retirement Income Security, também chamado de planos "ERISA-qualificados", ou "planos qualificados" pertencem aos planos, não para você. Muitos planos contêm cláusulas ou disposições que proíbem curadores plano de transferir quaisquer benefícios a terceiros, por qualquer motivo "anti-alienação". Alguns planos de trabalho proíbem os funcionários de tomar distribuições em seus planos de 401k, ainda no serviço com a empresa. Se o seu plano de 401k proíbe distribuições em serviço, o plano de trabalho pode optar por recusar-se a honrar a taxa de IRS. Neste caso, quaisquer fundos que eventualmente se tornam elegíveis para a distribuição pode estar sujeita à incidência. Se o seu plano permite à reforma antecipada, ou distribuição por qualquer outra razão, o IRS pode tomar a decisão de distribuir em seu lugar, e apreender os bens distribuídos. No entanto, o IRS não pode tomar uma decisão para o seu cônjuge. Isso significa que eles não podem tirar mais proveito de 401k de um montante igual ao que o seu pagamento seria tinha você elegeu uma opção de pagamento "joint-and-sobrevivente", onde os pagamentos de renda iria durar enquanto você ou seu cônjuge permaneceu vivo .

O IRS pode colocar um imposto para aproveitar IRAs. É muito mais fácil para eles fazer isso, porque a propriedade dos activos em IRAs é clara. documentos do IRA não têm provisões "anti-alienação". Você é a única proprietária do ativo no plano, e os ativos do IRA estão sujeitos a cobrar pelo IRS. No entanto, o IRS normalmente não vai aproveitar mais ativos em contas de aposentadoria do que seria necessário para trazer a renda de um contribuinte para a renda mínima isentos ao abrigo da secção 6334.