Formulário 1099 de Opção de Exercício

Cada troca corretor ou escambo é obrigada a apresentar um 1099-B para cada pessoa a quem a corretora vendeu ações, títulos, commodities, futuros, forwards, ou qualquer instrumento de dívida. valores mobiliários abrangidos (aqueles para os quais o investidor detinha ações), incluindo aqueles com ganhos de curto prazo e longo prazo e valores mobiliários não cobertos, cada um deve ser relatada em formulários 1099-B separados, tanto para o IRS e para o investidor. Os investidores podem esperar para receber o seu 1099 bem antes do dia do imposto.

Uma vez que opções são oferecidos a preços abaixo do valor de mercado, o lucro tributável é considerada a diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado. Seu empregador é responsável por comunicar este elemento da remuneração ao IRS- no entanto, se o empregador não faz, você ainda deve informar a renda em seu formulário 1040. Na maioria dos casos a opção de ações é não qualificado, o que significa que os rendimentos de opções de ações é relatado quando a opção for exercida e podem ser tributados com base no curto prazo ou ganhos de capital de longo prazo.

O IRS usa um formulário 1099-B para verificar e acompanhar qualquer rendimento de investimento que você pode ter ganhado durante um determinado ano fiscal. Porque tanto o investidor e IRS receber um 1099, o governo sabe exatamente quanto você deve em ganhos de capital. Enquanto os corretores de serviço completo, muitas vezes calcular responsabilidade fiscal para os seus clientes, aqueles que têm contas com outros tipos de empresas confiam em seu formulário 1099-B para determinar sua responsabilidade fiscal e manter o controle de seus investimentos de um ano para o outro.

Se você se exercita e vender suas ações dentro de um ano ou menos, seus ganhos são considerados de curto prazo. Da mesma forma, se você se exercita e vender estocar mais de um ano depois, o IRS considera essa renda a ser ganhos de capital de longo prazo. As transações em seu 1099-B indicam sua responsabilidade fiscal a ser igual à diferença entre o preço de exercício eo preço de venda, multiplicado pelo número de ações. Um contador pode ser necessária para ajudar a determinar o imposto sobre as suas opções de ações.