Sobre Impostos e comprar ou vender um negócio

Se você está enrolando-se, passando os negócios da família para baixo ou simplesmente seguir em frente, vender um negócio tem certas implicações fiscais que devem ser considerados antes de entrar em um acordo. Porque o produto da venda de seu negócio são a renda, o governo vai querer um corte. Leia mais para descobrir o quanto você terá que pagar em impostos quando comprar ou vender um negócio.

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Os lucros da venda de um negócio são classificados como renda, portanto, há duas formas principais que podem ser tributados: como a renda pessoal ou ganhos de capital. O tipo de renda que você alega vai depender de como seu negócio é estruturado e como você privar-se de propriedade (que será discutido mais tarde). Apesar da legislação determinar a taxa e classificação de renda pessoal versus ganhos de capital está em constante desenvolvimento, em geral, a renda pessoal é tributado cerca de 10 por cento maior do que os ganhos de capital. Então, obviamente, as vantagens fiscais de ganhos de capital são maiores do que a renda pessoal.

Como mencionado acima, determinar se o lucro com a venda de seu negócio é a renda pessoal ou ganhos de capital depende de como sua empresa foi criada, quando foi fundada. Empresas nos Estados Unidos são estruturados como um dos seguintes: uma sociedade unipessoal, uma parceria geral, uma sociedade limitada, sociedade anônima, uma empresa de responsabilidade limitada, uma S-corporação ou um C-corporação. Existem mais fatores na decisão de como estruturar o seu negócio do que implicações fiscais sobre a venda, mas para o propósito deste artigo, vamos apenas focar em como esses tipos de negócios diferentes afetam responsabilidade fiscal.

Como o nome indica, uma sociedade unipessoal é totalmente detida por um indivíduo e, portanto, todas as obrigações fiscais e ativos cair sobre você. Em parceria, as responsabilidades são divididas entre dois ou mais proprietários, de acordo com um contrato, enquanto sócios têm menos responsabilidade do que um parceiro geral. Tanto para uma sociedade unipessoal e uma parceria, o vendedor ou o vendedor deve pagar impostos sobre ganhos de capital na propriedade vendida juntamente com um negócio e renda pessoal imposto sobre ativos (ou seja, inventário, equipamentos). Para as empresas, a venda de ações tem que ser figurado no. Vender uma empresa é vantajoso porque quando o estoque é transferido, assim também são os passivos. Com uma corporação, você tem a opção de vender ou o estoque da empresa ou seus ativos. Se você vender os ativos, os acionistas serão responsáveis ​​por impostos sobre o rendimento pessoal da venda, semelhante à venda de uma sociedade unipessoal ou parceria.

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A diferença entre uma S-corporação e um C-corporação reside na forma como é tributada. Isto é particularmente importante quando vender os ativos de uma empresa. O governo tributa C-corporações duas vezes: a corporação é tributada sobre os lucros, enquanto os acionistas também são tributados para a renda de suas ações. Desta forma, quando você vender os ativos para uma C-corporação, você estará pagando o dobro em impostos. Enquanto isso, uma S-corporação só paga impostos através de seus acionistas, evitando assim a dupla tributação.

Há muitos outra coisa a considerar quando vender um negócio que será exclusivo para sua situação particular e jurisdição. Por exemplo, o ano em que você vender o seu negócio, como a venda está estruturado, o ganho ou prejuízo líquido (se você é o acionista original) e outras complexidades imprevistas. Você também tem a opção de reorganizar o seu negócio em uma base de impostos diferidos para evitar venda. Consultar um CPA ou um imposto profissional é altamente recomendado. Você também pode querer lidar com um corretor ou outro terceiro para ajudar a facilitar a venda de seu negócio. Preparação e consideração são a chave ao vender o seu negócio.