Como se preparar demonstrações financeiras consolidadas e Balanços

Em primeiro lugar, é necessário estabelecer um sistema pelo qual você controlar saldos. Uma maneira fácil de fazer isso é manter valores do balanço patrimonial em contas de compensação especializados. Por exemplo, a empresa A deve empresa B $ 10.000 ambas as empresas sejam partes relacionadas. A empresa A teria um saldo de compensação de (US $ 10.000) ea empresa B teria um saldo de US $ 10.000. Em uma consolidação, esses saldos são facilmente identificados e eliminados.

valores da demonstração de resultado (receitas entre empresas e custos) pode ser um pouco mais complicado. Estes devem ser eliminado mesmo se elas fazem sentido (por exemplo, uma entidade real participações imobiliárias carregar a principal empresa contratada quantidades para alugar), como eles não têm impacto sobre a imagem consolidada. Deixando a receita intercompany sobre o PL irá distorcer toda a análise de relação envolvendo vendas e margem bruta, e pode distorcer as duas projecções de receitas e de orçamento.

A melhor solução para eliminar itens PL entre as empresas para a consolidação é identificar cada tipo de operação que os gera. Neste caso, vamos dizer que a empresa empresa cobra a empresa A B aluguel e empresa B cobra uma taxa de administração. Para consolidar as rendas, empresa de débito de uma renda de renda e de crédito da empresa B da despesa de aluguel. Para consolidar taxas de administração, a renda taxa de administração e de crédito da empresa de débito empresa de B custa taxa de administração do A.

Dependendo do tamanho e da complexidade das entidades que você está consolidando, você pode ser capaz de fazer a maior parte deste em uma planilha. Se este for o caso e você só estão consolidando duas empresas, recomendamos a criação de quatro planilhas em uma pasta de trabalho para receber dados importados (ajustar o seu processo de exportação para incluir zero linhas de equilíbrio). Em seguida, configure duas planilhas para combinar dados dos quatro primeiros. Configurá-los com uma coluna de ajuste de consolidação, e em seguida, eliminar manualmente saldos.

Ele irá ajudar se você configurar seu sistema financeiro até segregar e saldos grupo de mútuo. Por exemplo, conta de compensação da empresa A pode ser "1155" ea companhia de B pode ser "1156," ou eles podem até ser o mesmo número se isso não vai contra o seu gráfico de estrutura de contas.

Para as empresas maiores que requerem consolidações mais complexas, você pode considerar a aquisição de algum software especializado. Microsoft FRx é uma ferramenta muito poderosa que pode servir como uma ponte entre vários sistemas de contabilidade. Você pode usá-lo para gerar a pedido qualquer demonstração financeira concebível, bem como qualquer detalhe conta e transação relatório. Mais importante ainda, FRx pode puxar dados de várias entidades e manipulá-lo antes da saída, a fim de eliminar automaticamente os saldos entre empresas, dando-lhe demonstrações financeiras consolidadas na demanda. Além disso, todos os relatórios podem ser salvos em um formato de arquivo que permite drill-down, permitindo assim que o destinatário para iluminar-se sobre qualquer saldo questionável sem ter que solicitar relatórios adicionais.

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