Quais são as limitações gerais de analisar a relação?

análise da relação usa partes de uma declaração financeira para calcular várias relações, então, usando um sistema conhecido como benchmarking, compara as proporções de uma empresa para os de outra empresa ou para os rácios de uma indústria. análise de relação é um conceito amplamente utilizado, mas tem várias limitações que devem ser consideradas antes de usar a análise.

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Nem todas as empresas utilizam os mesmos métodos de contabilidade. Por exemplo, uma empresa poderia utilizar depreciação em linha reta, enquanto outra empresa usa duplo equilíbrio depreciação declínio. A depreciação é uma despesa não-caixa, por isso, mais depreciação vai diminuir o lucro líquido do período, embora o desempenho sábio, a empresa não está perdendo dinheiro. Duplo saldo decrescente depreciação é um método de depreciação acelerada, de modo que os primeiros anos de depreciação do ativo será maior do que o método linear, mesmo que seja exatamente o mesmo ativo. Assim, o retorno sobre a relação de ativos é o lucro líquido dividido pelo total de ativos.

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Se tudo entre as duas empresas é igual, exceto por uma firma de ativos A usa em linha reta depreciação e Empresa B usa duplo saldo decrescente depreciação, a Empresa A terá uma melhor taxa de rentabilidade do ativo por causa de um maior lucro líquido no início do ciclo de depreciação . Nada é diferente entre as empresas, exceto como eles depreciar ativos, mas suas proporções são diferentes.

Ao comparar um período para outro período em uma demonstração financeira, contabilistas normalmente não fator na inflação. Usando a análise de relação financeira, então, precisa de mais análise em profundidade como o balanço da empresa terão números de diferentes períodos da inflação. Além disso, o lucro irá aumentar devido ao desempenho da inflação e não.

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empresas públicas publicam resultados trimestrais, de acordo com os regulamentos Securities and Exchange Commission. Olhando para os resultados trimestrais duas empresas, com índices poderiam ser afetadas pela sazonalidade. A sazonalidade é como uma empresa atua em épocas específicas. Por exemplo, uma loja de esqui terão maiores lucros em janeiro seguida agosto. Se comparar rácios financeiros de uma loja de esqui no primeiro trimestre, janeiro a março, com os resultados de uma loja da bicicleta do primeiro trimestre, esperamos que a loja de esqui para fornecer índices financeiros mais fortes devido à sazonalidade.