Como escrever uma Análise das Demonstrações Financeiras

FICHA FINANCEIRA comentários de análise são utilizados para apoiar decisões de investimento e análises de avaliação. Eles também são incluídos nos relatórios anuais aos investidores. As equipas de gestão incluem uma ampla discussão dos resultados financeiros na sua forma anual Securities and Exchange Commission 10-K arquivamentos corporativos. A análise de demonstrações financeiras deve, portanto, ser bem escrito, conclusiva e incluem quaisquer divulgações financeiras relevantes.

É fácil se concentrar apenas na demonstração de resultados e o que uma empresa ganhou. No entanto, certifique-se de incluir informações sobre mudanças no balanço da empresa e em seu saldo de caixa, conforme detalhado na demonstração dos fluxos de caixa. Trabalhar através de cada seção de cada demonstração financeira. Isso significa que se concentrar em ativos, passivos e patrimônio líquido no balanço. Esteja pronto para reconciliar os fluxos de operação de dinheiro e ao mesmo tempo divulgar financiamento de material e investir fluxos de caixa.

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A análise de demonstrações financeiras que carece de conclusões significativas é incompleta na melhor das hipóteses. Gestão, accionistas e credores exigem uma análise criteriosa para tomar decisões informadas. Incorporar informação qualitativa em sua análise quantitativa para explicar as mudanças nos níveis de receita ou índices de utilização de ativos. Os números por si só tem pouco significado sem as histórias de condução esses números para adicionar contexto. Talvez o fator mais importante em escrever uma análise financeira perspicaz é ter acesso à gestão para conduzir uma entrevista. Prepare perguntas sólidas e não perguntar sobre as coisas que podem ser respondidas através de informação pública.

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Como primeiro passo, você deve selecionar uma referência adequada para comparar com os resultados da empresa sujeitos. A referência deve ser significativa e, idealmente, seriam os resultados médios e medianos de um grupo de empresas do mesmo setor que se assemelham a empresa assunto em termos de tamanho, crescimento e linha de negócios. Você deve ter uma compreensão profunda das linhas de produtos da empresa assunto, a fim de selecionar um grupo de pares apropriado. Algumas empresas têm produtos- muito complexo para as empresas exemplo, biotecnologia ou de software. Seja diligente em estudar web site da empresa assunto, folhetos de marketing e quaisquer outras informações relevantes para entender a empresa e seus concorrentes.

Realizando uma análise da relação ajuda a garantir que você tenha dados quantitativos que suporta suas conclusões qualitativas. análises de relação são altamente específicos do setor, mas geralmente são dos seguintes tipos: tamanho, crescimento, liquidez, alavancagem, rentabilidade e volume de negócios. Comparar os resultados de sua análise da relação aos concorrentes para determinar pontos fortes e fracos. Calcular as tendências históricas, enquanto geralmente incidindo sobre os últimos cinco anos de resultados financeiros. Reconhecer e reconhecer se as vendas e os retornos são tendências em uma determinada direção. Entender se os resultados financeiros são afetados por ciclos da indústria ou variáveis ​​sazonais.