Como gravar um saldo de caixa negativo

O dinheiro é uma conta de balanço que reflete o saldo final de um período contábil, o que poderia ser um mês, trimestre ou ano. Um saldo de caixa negativo pode resultar de cheques ou fazer transferências electrónicas que excedam o saldo de caixa nos livros. Os lançamentos contábeis para aumentar e diminuir a conta de dinheiro são um débito e crédito, respectivamente. saldos de caixa positivos e negativos são conhecidos como os saldos de débito e crédito, respectivamente. Grave um saldo de caixa negativo usando uma conta separada ou a conta de contas a pagar no balanço patrimonial.

Digite o saldo de caixa negativo em uma conta separada. O site AccountingTools sugere "cheques a descoberto" ou "cheques pagos superior a dinheiro" como possíveis rótulos de conta, enquanto o site da AccountingCoach sugere "cheques emitidos em excesso de saldo de caixa." Seja qual for o rótulo, a conta deve ser listado na seção passivo circulante do balanço. Por exemplo, se há um saldo negativo de caixa de US $ 100, de crédito (aumento) a conta de cheques a descoberto e de débito (aumento e zerar) a conta de caixa de US $ 100 cada. Portanto, o dinheiro terá um saldo zero e os cheques a descoberto conta terá um saldo de crédito de $ 100.

Registrar o saldo de caixa negativo em contas a pagar. Manter uma conta separada para pequenos e temporários contas a descoberto poderia sobrecarregar o balanço sem fornecer informações adicionais úteis. Continuando com o exemplo, em vez de criar uma conta separada, simplesmente crédito (aumento) de contas a pagar por US $ 100 e débito (aumento e zerar) o saldo de caixa negativo.

Limpar o saldo de caixa negativo. Liquidar os saldos de caixa negativos rapidamente a menos que seu negócio está com problemas financeiros. As empresas muitas vezes comprar proteção descoberto em suas contas bancárias, embora os bancos podem permitir o controlo para limpar mesmo se os fundos não estão lá como uma cortesia para os seus clientes empresariais. Para concluir o exemplo, se você faz uma venda em dinheiro de US $ 500, de crédito (aumento) da conta de vendas por US $ 500, de débito (diminuição) das contas a pagar ou os cheques a descoberto conta por US $ 100 e debitar a conta de caixa de US $ 400 ($ 500 - $ 100) . Agora você tem um saldo de caixa positivo.