Reconciliação bancária para uma coleção de nota & Juros ganhos

Empresas incorporar uma variedade de controles internos para gerenciar seu saldo de caixa e garantir que o montante é relatado com precisão. reconciliações bancárias fornecer um método para garantir que o saldo de caixa relatado nos registros financeiros da empresa comunica a quantidade correta de dinheiro. O processo de reconciliação bancária inclui reconhecer cheques pendentes, depósitos em trânsito, coleções de notas, a receita de juros e erros.

reconciliações bancárias exigem a empresa a comparar o saldo final de caixa relatado pelo banco para o saldo de caixa relatado nos registros financeiros da empresa. A empresa ajusta o balanço de caixa de banco, acrescentando quaisquer depósitos em trânsito, ou depósitos feitos pela empresa e não registadas pelo banco antes do final do período. A empresa subtrai quaisquer cheques pendentes, ou cheques emitidos que não limpou o banco ainda, a partir do saldo bancário. Este calcula um saldo de caixa ajustada. A empresa compara transações registradas pelo banco aos registados na conta de caixa e identifica transações do extrato bancário não incluídos na conta de dinheiro. Algumas transacções, tais como a recolha de uma nota ou juros pagos, aumentar o saldo de caixa para a empresa. Outras operações, como taxas de serviço ou um cheque do cliente devolvidos por insuficiência de fundos, reduzir o saldo de caixa. A empresa ajusta o balanço de caixa por esses valores e calcula uma segunda saldo de caixa ajustada. Ambos os saldos de caixa ajustados precisa igual.

Muitos bancos servem como pontos de coleta para pagamentos de clientes. Clientes enviar o seu pagamento diretamente ao banco, que então deposita o dinheiro na conta da empresa. Esses pagamentos podem incluir tanto a principal e parte dos juros. O banco recebe esses pagamentos e envia uma declaração à empresa identificar os pagamentos recebidos e os juros e principal porções desses pagamentos.

A empresa precisa ajustar o saldo de caixa da empresa para a nota e os juros cobrados. O extrato bancário enviado para a empresa inclui as informações de pagamento do cliente. A empresa ajusta o balanço de caixa da empresa sobre a reconciliação bancária pelos pagamentos recolhidos. A empresa adiciona uma linha na reconciliação bancária para reconhecer a parte principal da nota recolhida ao saldo de caixa da empresa. A empresa acrescenta uma segunda linha na reconciliação bancária para reconhecer os juros coletadas na nota.

A empresa precisa gravar cada ajustamento do saldo de caixa da empresa nos registros financeiros da empresa. Para uma nota recolhida, a empresa aumenta a conta de dinheiro e diminui a conta a receber nota. Para gravar os juros obtidos, a empresa aumenta capital e aumenta a receita de juros.