Qual é a entrada de diário para o saldo de abertura de dinheiro?

Para fins de contabilidade financeira, entradas de diário fornecem a base para todas as alterações no saldo de caixa que as empresas informam sobre um balanço. Quando você inicia uma nova empresa, a primeira entrada de diário que você faz deve refletir as fontes de seu saldo inicial de caixa de abertura, independentemente de saber se é de um empréstimo ou um investidor. No entanto, uma vez que você começar a operar, também é importante compreender as entradas de diário que são necessários para dar conta das entradas e saídas de dinheiro.

Todas as novas empresas precisam de dinheiro para manter à tona até que o negócio está plenamente operacional e geração de renda. Inicialmente, você pode contribuir com fundos pessoais para operar o seu negócio, obter financiamento bancário ou ter investidores privados que assumem um interesse de propriedade em troca de contribuições em dinheiro. Independentemente de onde vem o dinheiro, você precisa fazer a entrada de diário adequada para garantir que seus livros e registros são precisos, tornando possível rastrear a origem de cada dólar que você receber e projeto com precisão razoável se você vai encontrar problemas de fluxo de caixa o futuro. No entanto, uma empresa preexistente não vai fazer uma entrada de diário para refletir o saldo de caixa de abertura, já que é sempre igual ao saldo de fechamento no final do ano fiscal anterior.

Há dois lados para cada entrada de diário: um débito e um crédito. Ao lidar com uma conta de ativos, tais como dinheiro, uma entrada de débito para a conta vai aumentar o seu equilíbrio, enquanto uma entrada de crédito irá diminuir. A entrada para gravar o saldo de caixa de abertura exige sempre uma entrada de débito igual à quantidade de dinheiro de sua empresa recebe. No entanto, o lado mais complicado da entrada de diário está creditando a conta apropriada.

Quando sua empresa recebe parte do dinheiro como resultado de um empréstimo ou outro financiamento bancário, o lado do crédito da entrada de diário deve aumentar uma conta de passivo para reconhecer a dívida. Antes de fazer a entrada de crédito, você deve avaliar se a dívida deve ser reembolsado no prazo de um ano ou em algum momento depois. Se o reembolso é necessário dentro de um ano, a entrada de crédito que você faz deve ser uma conta de passivo corrente, tais como obrigações de dívida de curto prazo. No entanto, se o empréstimo é de longo prazo, você faz o crédito correspondente a um passivo não circulante. Uma vez que ambos os lados da entrada são completos, o seu balanço irá refletir o fluxo de dinheiro do empréstimo, mas também aumentar os passivos da empresa.

Outra forma comum de novas empresas para gerar um fluxo de caixa é de investidores que querem comprar uma participação na empresa. Isto também inclui o dinheiro que você contribuir para a empresa com os seus fundos pessoais. Independentemente de quem o investidor é, o lado do crédito da entrada de diário é feita para uma conta de equivalência patrimonial. O saldo da conta de capital vai aumentar para refletir o valor dos investimentos que você recebe, incluindo aqueles que são feitos com a propriedade em vez de dinheiro.