Qual é a relação entre o Balanço Patrimonial e Demonstração do Fluxo de Caixa?

Um balanço é um instantâneo da situação financeira geral da empresa em um determinado momento no tempo. Um fluxo de caixa fornece uma visão geral de liquidez de uma empresa, ou a quantidade de dinheiro que ele tem na mão para atender às despesas do dia-a-dia. Embora não haja uma correlação direta entre a informações sobre uma declaração de fluxo de caixa e as informações em um balanço, uma empresa que administra com sucesso para ter fundos disponíveis para atender às despesas diárias provavelmente vai acumular um excedente para baixo da linha.

Vídeo: Análise de Balanço Patrimonial e DRE (+ Fluxo de Caixa)

Vídeo: Qual a relação entre fluxo de caixa e capital de giro

Vídeo: Vídeo Aula Fluxo de Caixa

Um balanço é composto de duas partes: ativos e passivos. A seção de ativos é uma lista de tudo o que a empresa possui, incluindo o dinheiro em sua conta bancária e o capital que tem acumulado em sua propriedade de negócios. Outros ativos incluem contas a receber, ou dinheiro que é devido para a empresa. A seção passivos lista de tudo o que o negócio deve, incluindo a dívida de negócios, bem como contas a pagar. O patrimônio líquido da empresa é igual à soma dos seus passivos subtraídos da soma de seus ativos.

Um fluxo de caixa é um documento detalhando a liquidez de uma empresa, ou a quantidade de dinheiro que tem disponível para cobrir as suas despesas. Um fluxo de caixa demonstra quanto dinheiro a empresa tem disponível, detalhando os fundos entrando, bem como aqueles que flui para fora. Os fundos disponíveis listados em uma demonstração de fluxos de caixa não se correlacionam diretamente com renda de negócio, ou lucro. Em vez disso, as empresas têm muitas vezes fontes de outros do que a renda de negócio fundos, como empréstimos de negócio.

Vídeo: Revisão de Balanço Patrimonial e DRE

Um balanço saudável é geralmente o resultado de uma gestão de sucesso a longo prazo de fluxo de caixa de uma empresa. Um negócio que consegue ter consistentemente fundos à disposição para atender suas despesas diárias é capaz de aproveitar as oportunidades que geram renda, eventualmente, ter dinheiro suficiente na mão para fazer investimentos bem sucedidos. Um negócio que é consistentemente falta de dinheiro é forçado a explorar opções de financiamento caros, tais como cartões de crédito empresariais, que interferem com a sua capacidade de acumular os ativos listados em seu balanço.

Uma empresa pode ter uma situação de fluxo de caixa benéfico, mesmo que não está ganhando um lucro, tal como se consistentemente garante empréstimos ou liquidar investimentos. No entanto, este tipo de estratégia acaba por ter um efeito negativo no seu balanço através do aumento do montante da dívida ou esgotar os ativos existentes. Uma empresa pode ter uma situação de fluxo de caixa difícil, mesmo se ele está ganhando um lucro se ele está sobrecarregado com dívida passada que está a reembolsar. Embora esses pagamentos de empréstimo interferir com o fluxo de caixa, eles melhoram o balanço, reduzindo o montante da dívida.