Checklist de Auditoria Forense

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contadores forenses seguir a trilha financeira se leva a finanças pessoais ou empresariais. As especificidades do processo de auditoria podem entrar em questão durante o processo judicial resultantes de investigações de fraude. Como resultado, uma lista de verificação de auditoria forense é crucial na preparação para os inquéritos de auditoria e do tribunal. A fim de realizar o melhor de auditoria possível, uma lista de verificação deve solicitar a verificação do objetivo da auditoria, o tipo de fraude sob investigação, supostos participantes e implicações financeiras. métodos de recolha de provas também são importantes itens de linha para uma lista de verificação de auditoria forense.

A experiência pessoal de um criminoso suspeito pode revelar padrões que podem ser indicativos de fraude. Por exemplo, o suspeito pode ter uma história litígios ou pedidos de falência passados. Essas atividades devem estar na lista de verificação de auditoria forense para investigação. Outros itens da lista de verificação incluem identificações de alias, antecedentes criminais ou registros de prisões, penhoras fiscais e penhora de salário. As verificações do fundo também pode incluir a história de busca na Internet de uma pessoa, a história do emprego e verificação educação. Esses itens só não confirmam fraude, mas quando combinado com provas financeiras, as irregularidades podem ser evidentes.

Ao iniciar uma auditoria forense, um contador forense reúne meticulosamente informações e revisa para determinar se e como fraude ocorreu, quando ocorreu e o montante financeiro envolvido. Enquanto investigações variam, itens de linha em uma lista de verificação de auditoria forense deve levar os auditores a verificar um grande número de registros financeiros relevantes, incluindo relatórios de crédito, transações imobiliárias, ações, contas bancárias nacionais e estrangeiras, planos de aposentadoria e seguros assentamentos. evidência financeira pode revelar ativos ocultos ou um estilo de vida incompatível com a renda.

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A auditoria forense termina com um relatório detalhado. O relatório de auditoria forense lista as descobertas com uma descrição das provas que sustentam as conclusões, se as atividades fraudulentas foram encontrados ou não. Dependendo do âmbito do inquérito, os itens da lista de verificação para a preparação do relatório de auditoria forense incluem os procedimentos utilizados para reunir provas, as técnicas de auditoria utilizadas para determinar e identificar fraudes e criminosos e um inventário de provas físicas recolhidas. O relatório também pode recomendar acções para evitar fraudes semelhantes voltem a acontecer.