Benefícios Survivor IRA

Um cônjuge que herda uma IRA pode recebê-lo como uma transferência em seu próprio IRA, ou como um pagamento fixo. O cônjuge também pode tomar pagamentos ao longo de sua expectativa de vida. Este é o tipo padrão de pagamento se o cônjuge não seleccionar a sua própria opção de pagamento. Ele também pode optar por receber os pagamentos ao longo do tempo: pagamentos ao longo de sua expectativa de vida, pagamentos atrasados ​​sobre sua expectativa de vida, os pagamentos ao longo de cinco anos ou pagamentos ao longo da expectativa de vida do proprietário do IRA. Algumas destas opções são limitados por quantos anos o proprietário IRA foi quando ela morreu, e o IRS vai calcular qual o pagamento será baseado em suas tabelas atuariais.

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Um beneficiário que não seja um cônjuge tem mais opções limitadas para receber um IRA herdado. A principal maneira para receber o IRA está em um montante fixo. Se o sobrevivente não escolher esta opção, a opção padrão é para receber o pagamento do tempo de vida estimado do beneficiário. Duas outras variações disponíveis são para receber o IRA como um pagamento fixo atrasada, receber pagamentos durante a vida útil esperada do proprietário ou de recebê-lo em pagamentos ao longo de cinco anos. Algumas destas opções são limitadas, dependendo de quantos anos o proprietário IRA foi quando ele morreu.

Se o beneficiário não é humano (um animal ou organização), as opções são semelhantes aos de um sobrevivente não-cônjuge. O IRA podem ser pagos em uma única parcela, atrasou o pagamento de um montante fixo, receber pagamentos durante a vida útil esperada do proprietário ou de recebê-lo em pagamentos ao longo de cinco anos. Essas opções também são limitados, dependendo de quantos anos o proprietário IRA foi quando ela morreu.

beneficiários do IRA não só tem que determinar como eles serão pagos, mas também quantas vezes. Uma vez que o montante do pagamento é determinado, o beneficiário pode optar por recebê-lo em pagamentos mensais, pagamentos trimestrais, pagamentos semestrais ou pagamentos anuais. Ele também pode optar por recebê-lo como um cheque ou depósito direto em uma conta bancária. Finalmente, ele pode optar por ter retenção de impostos deduzidos dos pagamentos para aliviar a necessidade de ter que vir para cima com o dinheiro no tempo do imposto.

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Sobreviventes não deve impostos sobre as IRAs eles herdam até que eles começam a receber distribuições. Esses pagamentos são então contados como renda em impostos de sobrevivência. Se o IRA é pago em uma única parcela, todos os impostos são pagos no ano, o pagamento é feito. A carga tributária é espalhada para fora quando o sobrevivente leva uma série de pagamentos. Os sobreviventes também pode deduzir de seus impostos quaisquer impostos de propriedade pagos sobre suas distribuições IRA.