Você tem que pagar imposto sobre herança em 401K?

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Quando você se inscrever para uma conta de 401 (k), você listar um beneficiário: a pessoa que vai herdar a conta quando você morrer. Na maioria dos casos a conta passará para o beneficiário fora de qualquer processo de tribunal de sucessões. O plano em si pode definir as regras sobre quando os ativos do plano pode ser retirado pelo beneficiário, e governar a quantidade e frequência destes levantamentos. Em alguns casos, o plano vai exigir uma distribuição de montante fixo ao beneficiário após a morte do titular da conta.

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IRS regras permitem que um cônjuge que herda um 401 (k) para mover os fundos diretamente para sua conta de aposentadoria individual. Em um rollover direta, o administrador do plano faz a transferência. Como alternativa, o administrador pode distribuir os fundos para o beneficiário, mas terá que reter 20 por cento do montante de qualquer responsabilidade fiscal. O beneficiário tem então 60 dias para enviar esse dinheiro para outra conta qualificado, a fim de evitar os impostos sobre o rendimento 401 (k).

O IRS considera um "tradicional" 401 (k), que é financiado com dinheiro antes de impostos, de ser parte da propriedade de titular da conta, e, portanto, sujeitos a impostos de propriedade e renda, da mesma forma que uma conta bancária ou um investimento teria estar. Sob as 401 regras Roth (k), no entanto, as contribuições são feitas com os fundos após os impostos, e, portanto, não estão sujeitos ao imposto de renda quando eles são distribuídos. Se o titular da conta morreu antes que ele foi obrigado a começar a tomar distribuições, o beneficiário tem de tomar distribuições ao longo de um período de cinco anos. Se o plano já estava pagando para fora, em seguida, o beneficiário pode manter até o mesmo horário ou acelerar os pagamentos, dependendo do que o plano permite. As regras do IRS não permitir que o beneficiário de estender os pagamentos ao longo de um cronograma de pagamento mais longo.

Se um herdado 401 (k) já não estava pagando, o beneficiário tem que tomar uma decisão sobre a forma como ela recebe pagamentos. Se o plano 401 (k) permite que ele, um beneficiário pode espalhar-se pagamentos, ou ao longo de cinco anos, ou ao longo dos anos de sua expectativa de vida - como definido em determinadas tabelas de IRS - para diminuir o passivo de imposto de renda. Ela tem até 31 de Dezembro do ano seguinte da morte do titular da conta para tomar esta decisão. Um cônjuge que não tomar a decisão em tempo está sujeito ao pagamento de expectativa de vida, enquanto um não-cônjuge na mesma situação teria que seguir a regra de distribuição de cinco anos. Se os fundos são rolou em um novo "herdou" IRA criada especificamente para recebê-los, o cronograma de expectativa de vida aplica.