Quem possui IRA após a morte, o falecido ou beneficiário?

IRAs são um ativo único em que o proprietário original pode nomear um ou mais beneficiários para herdar a conta imediatamente após a sua morte. Isto dá direito os beneficiários a certos direitos. O cônjuge que é único beneficiário de um IRA pode tratar a conta como sua própria. beneficiários Nonspouse só pode ser necessária para retirar uma porção do património do IRA anualmente, em vez de fechar a conta, estendendo assim a sua abrigo de imposto.

Se o proprietário original não conseguiu nomear os beneficiários do IRA, ou se os beneficiários designados são eles próprios falecido, a conta passa automaticamente para o inventário. No tribunal de sucessões, um juiz decide quem é herdar o IRA. O processo permite interesses competindo para reivindicar os ativos, incluindo os credores do falecido. Não importa o que acaba com a conta, as regras do IRS exigem que ele é esvaziado dentro de cinco anos após a morte do proprietário original.

O cônjuge que é único beneficiário de um IRA pode tratar os ativos como sua. Isso significa que um cônjuge pode colocar seu nome na conta e continuar a contribuir para ele se ele é de outra forma elegível. Ou ele pode rolar a conta em um IRA existente de sua autoria. Como o proprietário, um cônjuge também pode atrasar retiradas indefinidamente se ele herdou uma Roth IRA, ou até o ano em que completa 70 anos de 1/2 se ele herdou uma IRA tradicional.

beneficiários não-cônjuge e beneficiários cônjuge que não optar por tratar o IRA como seu próprio não pode contribuir para a conta. Eles têm duas opções: Feche o IRA até o final de cinco anos ou se distribuições mínimas exigidas, ou RMDs, começando no ano seguinte da morte do proprietário original. O IRS calcula RMDs dividindo o valor do conta a dezembro anterior 31 pela esperança de vida do beneficiário. Um jovem que herda uma IRA teria pequenos RMDs e pode potencialmente manter a conta aberta por anos.

Um cônjuge que trata de um IRA herdado como o seu próprio pode simplesmente renomeando IRAs herdado em seu próprio nome. A não-cônjuge beneficiário, por outro lado, deve manter o nome do falecido na conta, como seu direito de manter o IRA aberta é baseado em seu status como um beneficiário designado. De acordo com o "Wall Street Journal", o título pode ter esta aparência: "Janet Johnson, IRA - falecido 01 de abril de 2010 - F / B / O Jack Johnson, beneficiário"