Um cliente de aposentadoria individual (IRA) é projetado para adiar os impostos até que o proprietário precisa de renda durante a aposentadoria. Após a morte do proprietário do IRA, os beneficiários recebem o valor em dinheiro acumulado restante da conta. Existem certos direitos para os beneficiários que residem na Califórnia ou receber os ativos no estado.
Um proprietário IRA que não é casado pode nomear qualquer um que ele escolhe como o beneficiário de sua IRA. No entanto, os estados de propriedade da comunidade, incluindo a Califórnia, exigem que um cônjuge ser nomeado o beneficiário a um IRA se o proprietário é casado. Se nenhum beneficiário é nomeado, o cônjuge recebe automaticamente os bens herdados. Para aqueles que são casados, mas quero passar ativos do IRA em outros beneficiários, o cônjuge devem assinar um documento com os activos do IRA. Se nenhuma renúncia é assinado e outro beneficiário é nomeado, o cônjuge tem o direito de protestar contra a designação e obter os activos do IRA.
Quando um beneficiário herda um IRA, ela tem várias opções de como receber o dinheiro. Como os ativos do IRA são considerados parte da propriedade e as distribuições também são adicionados ao rendimento anual para efeitos fiscais, pode não ser benéfico para tomar uma distribuição de montante fixo sobre os ativos. Em vez do montante fixo, um cônjuge sobrevivo pode assumir o IRA como se fosse a sua própria, mesmo fungibilidade dos ativos com outro IRA pessoal. beneficiários não-cônjuge pode se espalhar distribuições ao longo de um período de cinco anos, ou podem abrir uma "beneficiário IRA" e tomar distribuições mínimas sobre sua vida, reduzindo a quantidade adicionada à renda anual e reduzindo a conseqüência fiscal global sobre os ativos.
ativos do IRA estão protegidos contra credores no estado da Califórnia durante a vida do proprietário do IRA. Isto significa que se o proprietário IRA está com problemas de dívida ou de declaração de falência, ativos de aposentadoria como IRA contas são considerados isentos até US $ 1 milhão. Se um beneficiário herda o dinheiro, o IRA pode ser considerada parte da propriedade e sujeito a dívidas no fechamento da propriedade. Para os beneficiários de abertura de um beneficiário IRA, os ativos podem ficar isentos de credores imobiliários, mas se o beneficiário está sujeita a falência, tribunais da Califórnia determinaram que o ativo não está isento de credores.
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