Pode um IRA ser propriedade de uma relação de confiança?

Há três razões comuns a considerar ter uma confiança como proprietário de uma IRA. O primeiro é evitar sucessões, que pode ser um processo legal longo. No entanto, porque um IRA nomeou beneficiários, os ativos passam directamente aos beneficiários, sem o processo de inventário. Outra razão é garantir que os bens passam para os beneficiários apropriados. IRAs, porém, também incluem os beneficiários que determinam a distribuição dos fundos. A última razão é para evitar os impostos. Infelizmente, os impostos são devidos sempre que uma distribuição é feita a partir de uma IRA.

Corretamente nomeação beneficiários primários e contingentes pode resolver muitos dos problemas associados com o planejamento da propriedade. Os beneficiários devem ser aqueles indivíduos ou entidades a que você deseja deixar os ativos. Também é importante para os beneficiários nome contingentes no caso do beneficiário primário predeceases você. Se você não nomear os beneficiários ou o principal beneficiário for aprovado antes de sua própria morte, então sua propriedade provavelmente irá receber esses ativos, e os ativos estarão sujeitos a inventário. Porque os eventos de vida como a morte de um cônjuge, o divórcio ou o nascimento de uma criança ocorre, você deve rever seus beneficiários nomeados a cada poucos anos.

Enquanto a confiança não pode possuir um IRA, pode ser nomeado como beneficiário. O tipo mais eficaz de confiança para um beneficiário IRA é a confiança IRA. Este é concebido especificamente para o heir (s) de IRA. Seus únicos ativos são de que o IRA. Esta é uma boa solução se você não deseja ter seu beneficiário nomeado receber uma distribuição de montante fixo. Os impostos são muito maiores em um montante fixo do que se o beneficiário vier a receber distribuições menores ao longo do tempo. Se você não confia o beneficiário a utilizar os fundos corretamente, você pode especificar como a confiança IRA faz distribuições.

Se você fizer uma confiança viva um beneficiário de um IRA, então ele deve ter uma distribuição de montante fixo que. A soma inteira está sujeita a imposto de renda, o que poderia aumentar substancialmente a quantidade de impostos imobiliários devidos. Uma vez que a confiança é estabelecida, os ativos são tratados como qualquer outro ativo da confiança e distribuído às especificações da confiança. Naming uma confiança vivendo como beneficiário não é tipicamente uma forma eficaz de minimizar os impostos ou distribuir eficientemente ativos de uma IRA. Consulte um consultor financeiro ou advogado de planejamento imobiliário antes de nomear uma confiança como beneficiário de seu IRA para entender os prós e contras da decisão.