Pode um Estate Seja um beneficiário IRA?

Se um proprietário IRA quer deixar uma conta para um cônjuge, parente ou amigo quando ele morre, ele pode preencher a papelada diretamente com trustee do IRA --- o banco ou instituição financeira responsável pela gestão da conta. A pessoa nomeada nestes documentos é beneficiário designado da conta. O proprietário original pode nomear mais de uma pessoa- ele também pode nomear beneficiários contingentes para herdar a conta se os principais beneficiários não estão disponíveis. Caso o proprietário deixar de citar os beneficiários, ou se os beneficiários são eles próprios falecido, o IRA passa automaticamente para a propriedade.

beneficiários designados herdar o IRA imediatamente. Sua reivindicação para a conta não está sujeita a sucessões, onde poderia ficar amarrado em disputas legais. Uma vez que eles herdam, eles podem comprar e vender ativos dentro da conta à vontade. beneficiários cônjuge têm a opção de rolar a conta em seus próprios ativos de aposentadoria e continuar a financiá-lo com contribuições. beneficiários não-cônjuge não pode contribuir para a conta, e deve tomar distribuições. No entanto, eles só são obrigados a retirar uma parte dos fundos do IRA anualmente, o que pode estender abrigo de imposto do IRA durante anos.

beneficiários Estate são em grande desvantagem em comparação aos beneficiários designados. bens imobiliários estão sujeitos a inventário, onde poderiam ser requeridas por qualquer número de interesses concorrentes, incluindo os credores do falecido. Além disso, propriedades que herdam IRAs deve esvaziar a conta no prazo máximo de cinco anos, em vez de tomar pequenas retiradas ao longo do tempo. No mínimo, esta cortes curtos abrigo de imposto do IRA para investimentos. Se a conta é um tradicional, setembro ou IRA SIMPLES, quem acaba com o dinheiro terá que pagar imposto de renda sobre o montante, bem.

Ao invés de deixar uma IRA para uma propriedade, um proprietário poderia deixá-lo para uma relação de confiança. Esta é uma maneira eficaz de evitar impostos de propriedade se o proprietário deixa para trás uma grande quantidade de riqueza. Ele também permite um terceiro para gerenciar a conta para crianças ou pessoas com necessidades especiais. No entanto, os impostos de confiança são geralmente mais elevadas do que o imposto de renda. Além disso, os cônjuges que herdam IRAs têm mais liberdade para gerenciar a conta se eles são os beneficiários designados diretos, ao invés de beneficiários de uma relação de confiança com um IRA dentro.