O que fazer com IRA de uma mãe falecido?

Para iniciar o processo de descobrir o que fazer com o IRA, entre em contato com administrador da conta - o banco ou instituição financeira que administra a conta - para descobrir se sua mãe nomeado um beneficiário. Se o fizesse, a conta salta tribunal de sucessões e passa diretamente para a pessoa que ela listada com o administrador. Também é possível que ela chamou de mais de um beneficiário, a intenção para eles para dividir a conta. Se o beneficiário ou beneficiários designados estão se falecido, a conta, então, passar para os beneficiários contingentes sua mãe nomeados. Se sua mãe não citou beneficiários designados, a conta passa para sua propriedade.

A existência de um beneficiário designado é crucial para determinar o que acontece com um IRA. Um beneficiário designado tem o direito de manter a conta aberta e goza de muitos dos mesmos benefícios fiscais como o proprietário original. Se não houver principais beneficiários ou contingentes para herdar, a conta passa para a propriedade onde ela está sujeita a sucessões, o tribunal encarregado de julgar a vontade do falecido. Há a conta é um jogo justo para os credores e quaisquer outros que afirmam ativos de sua mãe. Além disso, as regras da Receita Federal estipulam que IRAs que passam a propriedades deve ser esvaziado dentro de cinco anos - que rouba a conta de muito potencial.

Se sua mãe chamado seu marido como seu único beneficiário, ele tem a opção única de tratar a conta como o seu próprio. Ele pode enrolá-lo em seus próprios ativos de aposentadoria ou colocar o seu nome na conta. Se a conta for uma Roth IRA, ou se é um IRA tradicional e ele não é 70 1/2, ele pode continuar a contribuir para ele e atrasar a tomar retiradas. Além disso, ele tem as opções disponíveis para os beneficiários não-cônjuge. Se sua mãe chamado seu marido como seu único beneficiário, mas ele próprio é já não vivem, e ela não citou beneficiários contingentes, a conta passa para sua propriedade.

Se sua mãe nomeado um não-cônjuge beneficiário, como você, um de seus irmãos, ou qualquer um a quem ela não era casada com, no momento da sua morte, essa pessoa não pode contribuir para o IRA e deve começar a tomar retiradas. beneficiários não-cônjuge tem duas opções: eles podem deixar a conta aberta por cinco anos, em seguida, tomar uma distribuição de montante fixo. Ou, eles podem começar a tomar distribuições mínimas exigidas (RMDS) por ano, começando no ano seguinte da morte de sua mãe. O IRS calcula RMDs dividindo o valor do conta a dezembro anterior 31 pela esperança de vida do beneficiário. Em sua publicação 590, o IRS tem tabelas de expectativa de vida beneficiários podem ser utilizados para esta finalidade.

Os beneficiários não são os únicos que precisam tomar RMDs. Aqueles que atingem a idade de 70 1/2 e próprios IRAs tradicionais, simples ou SEP deve levá-los também. Se a sua mãe faleceu após a idade de 70 1/2 e deixou-lhe uma dessas contas, certifique-se ela tomou seu RMD anual. Se ela não o fez, você deve retirar o valor em ou antes de 31 de dezembro do ano ela morre. Se não o fizer, o IRS cobra uma penalidade de 50 por cento enorme sobre o montante da RMD. A agência tem esta regra para impedir as pessoas de deixar o dinheiro em IRAs mais do que eles são permitidos.