Opções para um beneficiário não-conjugal de um IRA
Enquanto o cônjuge sobrevivo herda um cliente de aposentadoria individual (IRA) tem várias opções, as escolhas permitido um beneficiário IRA não-conjugal pela Receita Federal são mais limitadas. Também conhecido como um beneficiário IRA, algumas opções dependem da idade do falecido e se ele já estava tomando distribuições mínimas exigidas a partir da conta.
Conteúdo
proibições
Ao contrário de um IRA herdado por um cônjuge, um beneficiário não-conjugal não pode tratar o IRA como seu, rolá-la sobre na sua própria conta IRA ou fazer uma distribuição de caridade. Enquanto o beneficiário esponsal tem todas essas opções, ela também pode usar qualquer uma das opções disponíveis para um beneficiário não-cônjuge ao decidir o que fazer com IRA de seu cônjuge falecido. beneficiários não-cônjuge não pode fazer aportes adicionais para a conta.
Datas importantes
beneficiários do IRA não-cônjuge deve tomar uma decisão sobre a conta no prazo de nove meses da morte do falecido. Se um mais do que uma pessoa é designada beneficiária do IRA do falecido, de modo que os bens são compartilhados, cada beneficiário deve configurar uma IRA herdado por sua percentagem dos activos até o último dia do ano após a morte do proprietário original conta.
Necessário Distribuições mínimos
Se você herdar um IRA, você deve geralmente tomar as distribuições mínimas exigidas IRS a partir da conta com base ou o seu ou a expectativa de vida do falecido proprietário. O IRS fornece essas informações sob sua tabela de expectativa de vida única. Uma opção para um beneficiário não-conjugal é fazer uma transferência de administrador para administrador. Sob esta transferência, os ativos herdados são realizadas em nome do falecido para o seu benefício como o indivíduo nomeado como beneficiário. Usando esta opção significa que você deve tomar distribuições mínimas exigidas.
Regra dos cinco anos
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Se o beneficiário decide sacar o IRA eo falecido ainda não estava com 70 anos de 1/2, quando as distribuições IRA tradicionais obrigatórios começar, ela pode optar pela regra de cinco anos. Este regulamento permite que os bens herdados de ser retirado em qualquer quantidade antes de 31 de Dezembro do ano de aniversário quinto da morte do falecido. Enquanto todos os ativos são retirados ea conta fechada dentro de cinco anos, o IRS renuncia as penalidades por não tomar distribuições mínimas exigidas.
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