Como é beneficiário IRA diferente de tradicional IRA?

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Um IRA tradicional é uma conta de aposentadorias poupança que permite o crescimento de impostos diferidos de contribuições e ganhos. Contribuições são dedutíveis, dentro dos limites do IRS anualmente-atualizados, e as retiradas são geralmente tributados a taxas de rendimento ordinário. distribuições mínimas exigidas (RMDS) devem ser tomados quando o titular da conta atinge a idade de 70 1/2, e retiradas em geral, não podem ser tomadas antes da idade de 59 1/2, sem incorrer a 10 por cento IRS penalidade. Os beneficiários devem ser designados pelos titulares das contas.

Um beneficiário IRA é uma conta IRA que passou desde o defunto para um heir. Enquanto alguns IRAs passar para um único beneficiário, outros são divididas entre vários beneficiários. No caso de vários beneficiários, os ativos são divididos de acordo com a divisão percentual especificado pelo falecido. Um dos trabalhos de um executor imobiliário ou administrador é localizar os beneficiários de uma IRA e fazer a distribuição adequada.

A IRA esponsal é beneficiário IRA que é passado para o cônjuge do falecido. O cônjuge que é um beneficiário IRA tem a opção de tratar a conta como sua própria, por retitling o cliente em seu próprio nome. Como tal, o beneficiário cônjuge é permitido fazer contribuições, tomar distribuições, ativos de capotamento e de outra forma tratar a conta como se tivesse sempre possuiu.

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Um beneficiário não-conjugal não tem a opção para tratar uma conta IRA herdado como sua. Nenhuma contribuição pode ser feita a este tipo de IRA herdado, ea conta não pode ser rolada para outro IRA. Além disso, as distribuições a partir desses IRAs deve começar imediatamente. O montante da distribuição mínima necessária depende se o falecido já tinha começado a tomar suas próprias RMDs. Se assim for, então o beneficiário pode continuar a tomar distribuições baseadas na expectativa de vida do dono da conta original, ou ele pode consultar IRS Tabela I para determinar distribuições baseadas em sua própria expectativa de vida. Se o proprietário ainda não tinha começado a tomar RMDs, em seguida, o beneficiário pode tomar distribuições baseadas em apenas sua expectativa de vida.

Todas as distribuições de IRAs beneficiários são tributáveis ​​a renda ordinária. Para um cônjuge escolha para tratar o IRA herdado como a sua própria, as distribuições obrigatórias não são necessários até que ele atinja a idade de 70 1/2. No entanto, os levantamentos tomadas antes da idade de 59 1/2 estão sujeitos a um 10 por cento IRS penalidade, uma sanção que é dispensado para os beneficiários não-conjugais.