Tributação de um IRA após a morte

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Nomear um beneficiário IRA é uma das coisas mais importantes que você pode fazer para proteger a conta. Se não o fizer, os fundos passam automaticamente para sua propriedade. Se isso acontecer, os credores podem reclamar o dinheiro, os seus herdeiros devem tomar o dinheiro no prazo de cinco anos para evitar penalidades, eo dinheiro está sujeita a qualquer propriedade aplicável, ganhos de capital e / ou imposto de renda. beneficiários do IRA não são designados em sua vontade - você deve preencher a papelada com o seu custodiante IRA.

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beneficiários não-cônjuge tem duas opções: eles podem pegar o dinheiro IRA em uma quantia fixa ou começar a receber distribuições mínimas exigidas (RMDS). O IRS determina RMDs dividindo o valor do IRA pela esperança de vida de um beneficiário do ano você morre. O mais novo o beneficiário, menores serão as RMDs - e tax-sábio, que é uma coisa boa. Beneficiários que tomam RMDs pode permitir que os fundos de acumular, livre de impostos, durante o resto de suas vidas. Aqueles que tomam o dinheiro em um montante fixo pagar muito mais em impostos como eles são muitas vezes esbarrou em um suporte de ganhos mais elevados.

beneficiários não-cônjuge não tem a opção de fazer contribuições de IRA ou atrasar distribuições. Mas cônjuges que herdam IRAs pode tratá-los como eles seriam seus próprios fundos de aposentadoria - e todas as regras do IRA normais se aplicam. A desvantagem desta situação é que, se você fosse morrer antes de seu cônjuge tinha a idade 59-1 / 2, ela seria uma penalidade de imposto de 10 por cento para fazer primeiros levantamentos. Neste cenário, pode ser em benefício de seu cônjuge para rolar a conta em um IRA herdado e começar a tomar RMDs ou retirar o dinheiro em um montante fixo.

Embora você não é obrigado a tomar RMDs do seu Roth IRA em sua vida, os seus beneficiários são. A boa notícia, porém, é que os seus beneficiários terão o benefício de RMDs livres de impostos de renda, se optar por ir por esse caminho. IRAs tradicionais, que permitem que você escreva as suas contribuições, estão sujeitos a imposto de renda quando você ou seus beneficiários tomar retiradas. Distribuições de ambos os tradicionais e Roth IRAs pode estar sujeito a impostos de propriedade, se a herança é grande o suficiente para se qualificar.

Seus beneficiários têm até 31 de dezembro do ano seguinte a sua morte para decidir o que fazer com o IRA. Se você vai uma conta IRA para várias pessoas, eles têm a opção de dividir-lo para cada beneficiário pode decidir por conta própria o que fazer com a herança. No entanto, IRAs são realmente só um benefício para seus herdeiros, se optar por pegar o dinheiro ao longo do tempo. Ao planejar sua propriedade, conversar com seus herdeiros e fazer com que eles entendam isso.