O que é um multi-geracional IRA?

Em vez de receber os desembolsos do seu IRA quando você gira 70 1/2, conforme necessário, um trecho nomes IRA seus filhos, ou netos como beneficiários. Fundos colocados num IRA multi-geracional devidamente estruturado não amadurecem até que o beneficiário atinge a idade da reforma. Se você nomear seu 6 anos de idade neta como beneficiário de um IRA com US $ 300.000 em quando você morrer e que cresce a uma taxa de 7 por cento relativamente modesto, a conta vai realizar $ 19,8 milhões até o tempo que amadurece quando ela é 66. Você ainda estamos forçados a tomar distribuições mínimas em sua conta, como definido pelo código de imposto, embora em muitos casos, isso não vai esgotar o seu investimento durante sua vida.

Uma vez que você morrer, seus herdeiros herdar o IRA como se fosse a sua própria, e não pode tomar distribuições sem incorrer em penalidades até atingirem a idade da reforma. Devido a esta estrutura, o aumento do poder aquisitivo do seu investimento de impostos diferidos estende longo passado sua vida, e continua a gerar ganhos até o seu princípio se esgotar ou seus herdeiros aposentar e acessar os fundos.

Embora eles estão nomeados os beneficiários de uma conta multi-geracional, essas IRAs ainda são seus ativos. Seus herdeiros será responsável por impostos de propriedade, se sua propriedade total, incluindo IRAs multigeracionais e outros investimentos, vale mais do que a isenção federal para imposto de propriedade. Como um do ano fiscal de 2011, propriedades no valor de mais de $ 5 milhões são tributados a 35 per- com valor inferior a $ 5 milhões são isentos do imposto. A fim de evitar forçar seus herdeiros para explorar o trecho IRA, a fim de atender os impostos imobiliários --- que incorre numa pena-retirada antecipada do IRS --- pretende ter ativos líquidos disponíveis para seus herdeiros para pagar possíveis impostos de propriedade.

Se você estruturar um IRA de várias gerações e nomear um neto como seu beneficiário, consultores fiscais adverti-lo para não colocar mais de US $ 1 milhão em-lo. A partir de 2011, a isenção do imposto de-pular geração --- uma forma de imposto de propriedade quando a riqueza é passado diretamente para netos --- é de R $ 1 milhão. Com uma taxa de tributação para 2011 é ainda a ser determinado, a carga fiscal sobre ativos de pular geração podem ser muito pesado.