Porque uma conta 401k é propriedade de seu empregador para o seu benefício, os ativos não podem ser colocados em uma relação de confiança. No entanto, você pode nomear uma confiança como beneficiário de seus 401k ativos, enquanto seus consentimentos cônjuge. Tenha cuidado, entretanto, porque nomear uma relação de confiança como o beneficiário direto pode criar complicações para seus herdeiros a não ser sua confiança cumpre certos requisitos de IRS.
Se você é casado, seu cônjuge deve ser nomeado como seu principal beneficiário por lei federal. Mesmo se você nomear alguém, o seu cônjuge herdará após a sua morte, a menos que tenha assinado uma renúncia, concordando em permitir que alguém para ser nomeado como o principal beneficiário.
Quando seu cônjuge herda, ele pode rolar os ativos em sua própria conta individual de aposentadoria, como se ele ganhou o dinheiro mesmo, e esperar para fazer saques até que ele atinja a idade de 70 1/2. Desta forma, você pode conseguir seu objetivo de adiar os impostos, e ele ainda pode nomear a confiança como beneficiário de seu IRA após a sua morte.
Se você quiser ter certeza de seus filhos herdam, nomeando-los como beneficiários diretos ainda pode ser uma opção melhor do que nomear uma relação de confiança. Você teria o nome de cada criança como um beneficiário proporcional e, assumindo os 401k regras permitidas para esta opção, cada criança poderia, então, rolar os ativos em um IRA Herdado. Quanto tempo seus filhos terão de adiar distribuições necessários dependerá de uma série de fatores, incluindo a sua idade no momento da morte. Referem-se a IRS publicação 590 para mais informações sobre os requisitos de IRS para distribuições de iras herdados.
Trusts permitir que os proprietários de exercer controle além da sepultura. Por exemplo, uma relação de confiança pode ser estabelecida que exige dos beneficiários para completar determinadas ações ou atingem uma certa idade antes de distribuições são permitidos. No entanto, o IRS pode desqualificar qualquer confiança que não é válido em seu estado, não se torna irrevogável após a sua morte, ou não nomear beneficiários identificáveis. Se o IRS determina que sua confiança não é válido, seus herdeiros poderiam ser forçados a tomar distribuições tributáveis mais cedo do que você pretende. Devido a estas complicações potenciais, não se esqueça de consultar um advogado imobiliário antes de nomear sua confiança como seu beneficiário 401k.
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