Tributação de Anuidade Herdado

anuidades qualificados são aqueles mantidos dentro planos formais de aposentadoria como IRAs, 401k planos e plataformas patrocinados pelo empregador semelhantes. Contribuições em anuidades qualificadas resultar em deduções de imposto de renda, e toda a quantidade de qualquer retirada está sujeita a imposto de renda ordinária. anuidades não-qualificados são aqueles adquiridos de forma independente e financiado com dólares após impostos. Sem dedução fiscal está disponível para depósitos em anuidades não-qualificados, mas o crescimento dentro dessas contas acumula impostos diferidos. Apenas mediante a retirada do dinheiro são os impostos devidos sobre a parcela do crescimento.

Se um proprietário de anuidade morre antes de o contrato é annuitized, ou convertido em um fluxo garantido de pagamentos, o valor total da conta passará para o beneficiário designado. Se o beneficiário opta por levar o produto como um único montante fixo, os impostos são devidos em qualquer parte que ainda tem de ser tributado. No caso de uma anuidade qualificado, a totalidade do saldo da conta será adicionado ao lucro tributável do beneficiário para o ano-se a anuidade é não qualificado, apenas a parte do valor da conta acima contribuições do proprietário original será adicionado ao rendimento tributável do beneficiário.

Se um proprietário de anuidade morre depois de o contrato ter sido annuitized, e os pagamentos ainda são devidos ao beneficiário devido à escolha do proprietário original de opções de pagamento, todos os pagamentos restantes serão direcionados ao beneficiário até o término do período de garantia. Distribuições recebidas pelo beneficiário durante o restante do período de pagamento irá resultar em imposto de renda, que é igual ao que o proprietário original teria devido, que é de responsabilidade de imposto para apenas uma parte de cada pagamento chamado de “relação de exclusão.”

Se beneficiário de um proprietário anuidade é um cônjuge, uma exceção especial para regras de distribuição e de tributação estabelecidos está disponível. o cônjuge do proprietário pode optar por não receber o valor da anuidade como um benefício por morte de montante fixo, e em vez disso pode continuar o contrato de anuidade como o novo proprietário. Tirando proveito desta excepção às regras de distribuição de benefícios de morte, a esposa de um proprietário de anuidade pode atrasar ainda mais o pagamento de impostos sobre o dinheiro da aposentadoria acumulada.

Independentemente de beneficiário de um proprietário anuidade é um cônjuge ou não-cônjuge, após a sua morte o valor da conta inteira está incluído no cálculo do passivo do imposto sobre imóveis. Se a morte ocorreu durante a fase de acumulação, antes annuitization, todos do valor da anuidade é adicionado à propriedade. Se a morte ocorreu após o contrato foi annuitized, apenas o valor total desses pagamentos restantes é adicionado à propriedade do proprietário.