Planos de pensões não-qualificados podem ser rolados?

As pensões não-qualificados são criadas sem cumprir os requisitos da ERISA. ERISA permite que você faça contribuições antes de impostos para seu plano de aposentadoria. ERISA também protege suas economias do plano de pensão de credores, proibindo as transferências ou cessões de benefícios para outra pessoa ou empresa. Exemplos de regimes de pensões não-qualificados são anuidades não-qualificados e planos de compensação diferida não-qualificados.

Você pode rolar fundos de um plano não-qualificado para um outro plano de aposentadoria ou a outra conta de investimento quando se aposentar. Você deve assinar um formulário de pedido de transferência com o seu empregador, mas você recebe o montante fixo completo disponível a partir de plano de aposentadoria do empregador, que foi criado para você. Você pode, então, receber os pagamentos da nova conta de acordo com suas necessidades. Você pode rolar anuidades usando uma troca Seção 1035. Esta é uma troca livre de impostos que lhe permite configurar uma anuidade privada longe do plano do seu empregador.

Nem todos os planos não-qualificados permitem um capotamento tax-free. Enquanto você pode rolar sobre valores de benefícios, você será tributado sobre planos de compensação diferida não-qualificados. Além disso, todas as contribuições para planos de não-qualificados são feitas com dólares após impostos. Mesmo que as contribuições não são tributados quando retirado, todos os ganhos de investimento são tributados quando você retirá-los. Estes benefícios são muito menos do que os benefícios de planos qualificados, que permitem contribuições antes de impostos e distribuições de impostos, ou permitir contribuições após impostos, mas distribuir tax-free todas as economias.

Verifique com o seu patrocinador do plano ou empregador antes de tomar um montante fixo para um capotamento. O patrocinador do plano pode dizer-lhe que tipo de plano que você tem e se você pode rolar este montante sobre isenção de impostos. Se não for possível, considerar manter o plano com o seu empregador e tendo apenas os pagamentos de pensões quando se aposentar. Isso irá evitar o pagamento de um imposto sobre o montante fixo e em vez disso permitem que você espalhar o imposto ao longo do tempo. (Veja 1º de referência, pg 11, 14, 15- 4º referência)