planos de aposentadoria que são qualificados nos termos da Lei Employee Retirement Income Security (ERISA) pode estar sujeito a uma distribuição mínima exigida em algum momento durante a sua vida. Mas, anuidades são produtos de seguros. Mesmo que eles são tributados como contas de aposentadoria, eles não estão normalmente sujeitos às distribuições mínimas exigidas de contas de aposentadoria.
Anuidades são, na sua essência, apólices de seguro. anuidades imediatas lhe garantir uma renda na aposentadoria, enquanto anuidades diferidas fornecer qualquer garantia ou não garantido acumulação de poupança, com a opção de converter as economias para pagamentos de rendimentos garantidos. Como tal, estes contratos não são qualificados conforme as regras ERISA, e não sujeito às distribuições mínimas necessárias exigidas pela Receita Federal para certos planos de aposentadoria qualificada.
Porque anuidades não são tecnicamente planos de aposentadoria, eles não têm limitações sobre as contribuições que podem ser feitas para eles. Todas as contribuições são feitas com dólares após impostos. Além disso, todo o dinheiro dentro do plano é livre de imposto de renda. ganhos de investimento, no entanto, são tributados ao retirar dinheiro do contrato. Mas, porque você pode manter o contrato indefinidamente sem ser forçado a retirar o dinheiro, você pode acumular uma quantidade significativa de dinheiro que pode ser usado em sua idade avançada ou dado a seus filhos como herança.
A única exceção em relação à distribuição mínima exigida é quando a anuidade é parte de um plano de aposentadoria qualificada tradicional. Exemplos disto seria um (i) plano 412, ou um IRA tradicional, que detém uma renda como um investimento. Estas contas são obrigados a fazer distribuições a 70 1/2 idade. Mesmo que anuidades são isentos da distribuição requerida, as regras que regem os planos de aposentadoria qualificada devem ser seguidas nestas circunstâncias. Assim, você pode ser forçado a fazer distribuições necessários de sua anuidade de acordo com a tabela III no apêndice do IRS publicação 590.
Se você quer evitar distribuições forçado, você deve evitar a compra de uma anuidade dentro de uma IRA tradicional. 412 (i) planos são as pensões que são geridos pelos empregadores, por isso, não há nada que você possa fazer sobre estes planos como um empregado. Se você ainda gosta da idéia de usar um plano de aposentadoria qualificada, você pode escolher um Roth IRA. Roth IRAs não estão sujeitos a distribuições mínimas exigidas. contas Roth também estão isentos de tributação ao fazer retiradas durante a aposentadoria. Eles fazem impor restrições de contribuição, mas a renda tax-free do Roth vai eliminar uma desvantagem potencial para a anuidade.
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