As regras fiscais para uma anuidade não-qualificados a morte de alguém
Quando você herdar uma anuidade não qualificado, você deve assistir com atenção as regras a respeito de como ele será tributado. Uma vez que estas anuidades não são tributados da mesma forma como anuidades qualificados, a distribuição será um pouco diferente do que se a anuidade estavam sendo pagos a partir de uma IRA ou um plano de 403b.
Características
anuidades não-qualificados não são qualificados de acordo com as regras estabelecidas no âmbito da Lei Employee Retirement Income Security. Este ato delineia certas regras e fornece certas proteções para alguns tipos de contas de investimento, incluindo planos de 401k e certos anuidades encontrados dentro de IRAs patrocinados pelo empregador e 403b planos de aposentadoria. Porque anuidades não-qualificados não conseguem satisfazer as exigências da ERISA, todas as contribuições para a anuidade são depois de impostos. Isso muda as regras para as distribuições de anuidade.
Impostos
Anuidades podem investir em fundos mútuos ou conta de juros fixa da seguradora, ou podem ser investidos em acções indexada estratégia de opções de uma seguradora. Independentemente do investimento, a anuidade está sujeita a imposto de renda. Ao contrário de outros investimentos, que estão sujeitos a ganhos de capital, anuidades são tratados como receita ordinária. Eles podem revelar desvantajosa desde seu suporte de imposto de renda pode ser afetado negativamente por uma herança de anuidade.
Flexibilidade
Mesmo que o imposto pago é o imposto de renda, você ainda tem flexibilidade na forma como você paga esses impostos. Além disso, em todos os casos, apenas o ganho de investimento é tributável. Para calcular o ganho, você deve subtrair o montante principal total do valor acumulado da anuidade com a morte do proprietário original. Qualquer valor que excede o valor principal é passivo. Felizmente, você pode espalhar esta matéria colectável ao longo de sua vida, elegendo os pagamentos ao longo da vida. No âmbito deste acordo, uma parte do dinheiro da anuidade será devolvido a você como o principal, enquanto o resto será o interesse.
A Consideração
Você deve considerar tomar pagamento de rendas durante a sua vida quando você herdar uma anuidade não-qualificados. Mesmo que apenas os ganhos são tributáveis, você pode ser capaz de compensar alguns dos pagamentos de impostos com juros sobre os pagamentos. Sua companhia de seguros irá converter toda a herança para pagamentos para você, garantindo um pagamento para a sua vida. No entanto, a empresa também paga juros sobre os pagamentos que faz para você, o que significa que mais da sua herança chega a você, mesmo que o IRS vai cobrar imposto de renda sobre os juros que você ganha em seus pagamentos, bem como o ganho de investimento de sua herança.
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