Vs. qualificado Anuidades não-qualificados

Quando você compra um investimento ou um ativo, a Receita Federal exige o preço de compra de pagar sua base de custo. Quando você finalmente vender esse ativo, você só tem que pagar impostos sobre os rendimentos recebidos pela venda que estavam em excesso de sua base de custos. anuidades qualificados não têm base de custo porque os prémios conter lucro antes de impostos. Portanto, o IRS avalia impostos sobre a totalidade do saldo do seu contrato de anuidade. Em uma anuidade não-qualificados, a sua base de custo é igual a seu prémio de compra assim que você só paga impostos sobre seus saques.

Quando você faz uma retirada de uma anuidade qualificado, a companhia de seguros segurando seus fundos não tem que especificar se os fundos serem retirados são compostas de capital ou de juros uma vez que ambos são tributados da mesma forma. No entanto, em uma anuidade não-qualificados a companhia de seguros deve especificar se os levantamentos consistem de capital ou juros. A Receita Federal exige que as empresas de anuidade usar um last-in-first-out método para fazer saques. Isto significa que quando você faz uma retirada, primeiro você receber seus ganhos que são totalmente tributável. Depois que seus ganhos foram esgotados, você receber pagamentos composta por seus prémios não-tributáveis. No entanto, se você anualidade sua anuidade não qualificado, que envolve a conversão do montante fixo em um fluxo de renda vitalícia, os pagamentos mensais são compostos de ambos principal e rendimentos.

Quando um investidor morre, seus bens passam a seus herdeiros, e do IRS usa um "passo-up" base de custo de tributar esses fundos. Isto significa que a pessoa herdar os fundos paga impostos usando o valor do activo no momento da morte do proprietário original, como a base de custo, em oposição ao prémio pago pelo proprietário. A regra base de custo pisou-up se aplica a maior parte dos investimentos, com exceção de anuidades. Se você herdar uma anuidade qualificado ou não qualificado, você não beneficiar de uma base de custo step-up.

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Se você fizer uma retirada de uma anuidade qualificado antes da idade 59-1 / 2, você deve pagar uma penalidade de 10 por cento, bem como os impostos sobre os rendimentos ordinários devidos sobre o montante de retirada. Se você acessar uma anuidade não-qualificados antes de idade 59-1 / 2, você só paga a pena de imposto de 10 por cento sobre os lucros e não principais. anuidades não qualificados oferecem vantagens fiscais, porque os investidores podem começar a ganhar fundos de impostos diferidos sobre o dinheiro que anteriormente era considerado tributável. anuidades qualificados têm os mesmos benefícios fiscais como outras contas de aposentadoria, mas não oferecem benefícios adicionais para as pessoas cujos recursos já são impostos diferidos.