São PSERS Deductible Contribuições imposto?

Com um plano de benefício definido, o empregador assume todo o risco de mercado. As garantias empregador planejar beneficiários um nível específico de benefícios, independentemente do que acontece com os investimentos no fundo. O empregado não tem nenhum risco em um plano de benefício definido, mas retorna pode ser relativamente modesto em tempos de boom. Com um plano de contribuição definida, por outro lado, o trabalhador seleciona opções de investimento e recebe uma renda de aposentadoria com base nos resultados de seus investimentos. Não há garantias embutidas em um plano de benefício definido, embora alguns trabalhadores adquirir investimentos conservadores que garantem um retorno específico. Planos 403b e 401k são exemplos bem conhecidos de planos de benefícios definidos.

Trabalhadores abrangidos sob PSERS não tomar uma dedução fiscal para as contribuições para a sua pensão. Isso ocorre porque as contribuições de pensão nunca fazê-lo em suas contas bancárias a ser tributados em primeiro lugar. Em vez disso, os distritos escolares rota todas as contribuições diretamente para os fundos de pensão. Contribuições não são dedutíveis, mas livre de impostos.

Sob a lei federal, o IRS não cobra imposto de renda ou ganhos de capital em quaisquer activos dentro quer um plano de pensões de benefício definido ou um plano de pensões de contribuição definida qualificado, nos termos da Lei Employee Retirement Income Security, de 1974, ou ERISA.

Geralmente, o IRS será imposto quaisquer benefícios de pensão recebidos como receita ordinária. Sob a lei atual, essa renda é geralmente tributados a uma taxa maior do que ganhos de capital impostos a longo prazo, embora ativos que são elegíveis para o capital de tratamento ganhos normalmente não obter o mesmo diferimento do imposto como ativos de pensão.