Distribuições necessários para uma IRA Herdado

Se você herdar um IRA de seu esposo, você é concedido certos privilégios pelo IRS que não se aplicam aos beneficiários não-conjugais. Especificamente, você pode fazer o IRA herdado conta o seu próprio, rolando-o em seu IRA existente, ou simplesmente retitling a conta em seu nome. Como tal, você tem permissão para fazer contribuições e tomar as retiradas como se a conta sempre foi seu, e você só são obrigados a tomar distribuições com base em sua própria idade. Assim, se você herdar um IRA de seu cônjuge, mesmo que a pessoa falecida já estava tomando RMDs, você não é obrigado a até atingir a idade de 70 1/2, que é a data obrigatória para todos os titulares do IRA para começar a tomar distribuições.

Como um beneficiário não-conjugal, você não pode tratar o IRA herdado como o seu próprio, ou seja, você não pode fazer contribuições a ele ou rolá-la sobre para outra conta em seu único nome. Além disso, independentemente da sua idade, você deve começar a tomar distribuições a partir da conta. O montante da distribuição depende se o falecido já tinha começado a tomar RMDs. Se ele morreu em ou após a data de início requerida, você deve basear distribuições futuras sobre a mais longa de sua expectativa de vida, como mostra a Tabela 1 IRS, ou do falecido. Se ele morreu antes da data de início requerida, você pode basear distribuições em sua expectativa de vida única.

Como contribuições para IRAs tradicionais são feitos com dólares antes de impostos, todas as distribuições de um IRA são tributáveis ​​a taxas de rendimento ordinário. Se você tomar distribuições de um IRA herdado, mesmo se você estiver sob a idade de 59 1/2, o imposto penalidade de 10 por cento para os primeiros distribuições é dispensada.