Como calcular Herdado Distribuição IRA

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Verifique se há privilégios conjugais. Se você é o cônjuge do falecido, você pode tomar o IRA herdado e tratá-lo como se fosse o seu próprio. O que isto significa é que você pode usar sua própria idade, em vez da idade do falecido, para descobrir o que sua distribuição mínima exigida será. Para calcular qual a distribuição deve ser feita em sua expectativa de vida, se for o caso, consulte a Tabela III, Apêndice C do IRS Publication 590 (em IRS.gov). Divida o valor total da sua IRA herdado a partir do último dia do ano pela figura na Tabela III correspondente com a sua idade-a figura resultante será sua distribuição mínima exigida (RMD).

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Descubra se o proprietário falecido estava tomando distribuições. Se você não for o cônjuge do falecido, o primeiro passo será determinar o status de distribuição do proprietário IRA. Se o dono morreu em ou após a idade de 70-1 / 2, a idade em que as distribuições do IRA se tornar obrigatória, em seguida, você deve basear suas distribuições beneficiários em ambos sua expectativa de vida ou a do falecido, o que for maior. Se o proprietário original morreu antes RMDs início, então o beneficiário calcula a distribuição com base em sua expectativa de vida, como os encontrados na Tabela III, Anexo C de Publicação 590.

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Pergunte sobre outros beneficiários. Se você não foi o único beneficiário do IRA herdado, regras especiais. Se cada um dos vários beneficiários receberam a sua própria conta IRA herdado pelo final do ano após a morte do proprietário original, em seguida, cada beneficiário pode calcular suas distribuições de acordo com as regras em Passo 2. Se, no entanto, o IRA falecido permanece intacta, em seguida, a quantidade de distribuição para todos os beneficiários baseia-se no uma com a esperança de vida mais curta.