Regras para Rollover de uma IRA Herdado

Quando você herdar um IRA de seu cônjuge falecido, o IRS dá-lhe três opções para gerenciar o IRA herdado. Primeiro, você pode simplesmente deixar o dinheiro onde ele está e designar-se como titular da nova conta. Este é considerado "tratando-o como seu próprio IRA", e é um dos vários métodos de "tratá-la como sua própria."

Sua segunda opção é mover o dinheiro (ou "roll-lo over") em seu próprio IRA ou um dos vários outros veículos de investimento que você pode ter em seu nome. Por exemplo, você pode rolar o IRA em mais de um plano de aposentadoria empregador qualificado, um (a) plano de anuidade 403, um 403 (b) plano de anuidade ou um plano 457 (disponível a funcionários de governos estaduais ou locais), se tem alguma desses planos em seu nome. Este também é considerado para ser "tratando-o como seu próprio" pelo IRS.

A terceira opção implica em agir como beneficiário para o IRA, em vez de tratar o IRA como seu. Isto significa que você deixar o dinheiro onde ele está, em nome da pessoa falecida, e tomar as distribuições mínimas exigidas a partir dele. Com esta opção, você tem que ser pago uma certa quantidade mínima de dinheiro a cada ano a partir do IRA, e você não pode investir mais dinheiro no IRA.

Você não pode tratar um IRA herdado como o seu próprio ou rolá-la sobre se existem outros beneficiários nomeados no IRA (ou seja, o dinheiro foi deixado para outra pessoa) ou se você não tem direitos ilimitados para retirar o dinheiro do IRA.

Mesmo que você não pode tratar o IRA como seu próprio país, você pode levar algum dinheiro fora do IRA do seu cônjuge falecido e rolar esse dinheiro sobre em seu próprio IRA no prazo de 60 dias de retirar o dinheiro. Isso significa que você pode tirar o dinheiro do IRA que foi deixado para você, e não pagar impostos sobre o dinheiro quando você tirá-lo (como você normalmente teria que para tirar dinheiro de um IRA), contanto que você colocar o dinheiro de volta em seu próprio IRA conta no prazo de 60 dias. Isto essencialmente permite que você rolar o dinheiro ao longo de em seu próprio IRA mesmo se existem outros beneficiários que também herdou uma parte do dinheiro.

Se você herdar o dinheiro em um IRA tradicional a partir de alguém que não seja seu cônjuge, você não pode rolar sobre isso em suas próprias contas de aposentadoria. Você também não pode tratar a conta como a sua própria, e você não pode depositar qualquer dinheiro para ele. Você é apenas um beneficiário, e você está limitado a receber pagamentos. No entanto, você pode mover o dinheiro se você precisa, desde que você configurar uma nova conta no nome da pessoa falecida. Isso é chamado de transferência de administrador para administrador. Você mover o dinheiro de uma conta para a nova conta, mantendo ambas as contas em nome da pessoa original, para o "benefício do beneficiário" (você).