As regras de herança Roth IRA

Como um beneficiário do cônjuge, você tem direito a tratar o IRA herdado como o seu próprio, se você desejar. Tratando o IRA como seu próprio país, você está autorizado a fazer contribuições regulares ou de conversão para a conta se foram autorizados a fazê-lo em sua própria conta. Além disso, não são obrigados a tomar todas as distribuições a partir da conta de todo. Se você é um beneficiário mais jovem, uma possível desvantagem no tratamento da IRA como seu próprio é que você não será permitido levar tax- ou distribuições livre da pena da conta até que você desligue 59 1/2.

Quando você herdar um IRA, a sua distribuição varia de acordo com se o falecido começou a tomar distribuições mínimas exigidas. Como Roth IRA carrega nenhuma provisão distribuição obrigatória, você pode tratar a herança Roth como se a morte ocorreu antes da data mínima exigida. Ao contrário de um cônjuge, você não pode tratar o Roth IRA como o seu próprio, ou seja, você não pode combiná-lo, adicionar a ele, ou colocá-lo em seu próprio nome. Como resultado, você fica com duas opções: (1) Retire todo o saldo da conta até o dia 31 de Dezembro do quinto ano seguinte ao da morte do proprietário da conta ou (2) tomar distribuições sobre sua expectativa de vida, ou durante um período não estendendo-se além de sua vida. Você pode fazer sua seleção até 31 de Dezembro do ano seguinte ao do óbito. No caso de um IRA herdado, os beneficiários não-cônjuge não estão sujeitos ao imposto penalidade de 10 por cento se eles estão sob a idade de 59 1/2.

Enquanto algumas regras de distribuição mudar em caso de morte do proprietário de uma conta Roth IRA, um passo importante não. Especificamente, mesmo em caso de morte do proprietário, um Roth IRA deve existir há pelo menos 5 anos antes de ganhos podem ser retiradas isentas de impostos. Assim, se o proprietário morre logo após o Roth é estabelecida, o beneficiário pode ter de pagar impostos sobre a retirada de ganhos. Somente os ganhos de conta são tributados, não contribuições originais, por isso, se a retirada é feita logo após a conta é aberta, o imposto pode ainda não ser muito grande.