Muitos aposentados receber distribuições de uma pensão ou outro plano de aposentadoria. Dependendo do tipo de plano, as distribuições podem ou não podem ser tributados. Na maioria dos casos, se estiver a receber distribuições de uma pensão herdada, você deve os mesmos impostos que o participante original teria devidos.
Se você herdar a conta individual de aposentadoria do seu cônjuge falecido, ou IRA, e não é um Roth IRA, você deve normalmente pagam imposto sobre distribuições no ano que você recebê-los. No entanto, as distribuições podem ser isentos de impostos se você juntá-las em uma conta diferente ou utilizá-los para fins de caridade. Você deve incluir distribuições tributáveis de uma IRA herdado em seu rendimento no formulário 1040.
Se você herdar uma Roth IRA de seu cônjuge falecido, distribuições são normalmente isentas de impostos. No entanto, se o participante originais morre dentro de cinco anos após o início do ano em que ele fez sua primeira contribuição para o Roth IRA, as distribuições a partir da conta não são distribuições qualificados e podem estar sujeitos ao imposto de renda. No entanto, porque você herdou o IRA, você não está sujeito ao imposto de distribuições precoce.
Se você herdar uma conta de pensão não-IRA de seu cônjuge falecido, você normalmente pagam impostos da mesma forma que seu esposo teria pago quando recebeu as distribuições. No entanto, você pode ser capaz de deduzir qualquer imposto imobiliário avaliado em conta se o seu cônjuge morreu em ou após a data em que a sua anuidade começou. Se você é elegível para esta dedução, você deve deduzir quantidades iguais durante cada ano de sua expectativa de vida restante.
A quantidade de imposto que você paga em um plano de pensão herdada se relaciona diretamente com o imposto de seu esposo teria pago quando recebeu distribuições. Se empregador do seu cônjuge fez todas as contribuições para o plano, você deve tipicamente alegam todas as distribuições como renda. No entanto, se o seu cônjuge financiou uma parte do plano, você pode dever imposto somente sobre a parcela não contribuíram por ele.
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