Como calcular RMD para IRA Falecido

O Internal Revenue Service exige que você tome distribuições obrigatórias a partir de uma IRA que você recebe como o beneficiário de uma pessoa falecida. Esta regra aplica-se a todas as IRAs, incluindo Roth IRAs. Para calcular o valor da distribuição mínima exigida (RMD), você tem que descobrir sua expectativa de vida utilizando as tabelas em IRS Publication 590 e seu valor da conta. Você pode evitar penalidades simplesmente desembolsar o valor total do IRA dentro de cinco anos ou, se você é o cônjuge do falecido, você pode tratar o IRA como seu.

Coisas que você precisa

IRS publicação 590

Figura sua expectativa de vida inicial para efeitos da tomada RMDs usando a tabela Expectativa de vida de solteiro. Se o proprietário do IRA morreu após a data de início exigida para RMDs, use o menor de sua idade ou a idade do proprietário no ano após a morte. Se o dono morreu antes da data de início requerida para RMDs, use sua idade. Em cima da mesa, encontrar a idade na esquerda; coluna de mão e sua expectativa de vida para a direita dele. Por exemplo, se você é 27, sua expectativa de vida é igual a 56,2 anos.
Subtraia 1 para cada ano que passou desde o seu primeiro RMD. Para este exemplo, se três anos se passaram, tirar 3 de 56,2 para encontrar sua expectativa de vida para o corrente ano é igual a 53,2.
Procure o valor de sua IRA no final do ano anterior. Por exemplo, se você quiser calcular o seu 2014 RMD, utilize o valor da conta em 31 de dezembro de 2013.
Divida o seu valor IRA herdado no fim do ano anterior por sua expectativa de vida para o ano corrente para calcular o RMD. Finalizando o exemplo, se o valor da sua IRA é igual a $ 309.000, divida $ 309.000 por 53,2 para encontrar você deve retirar $ 5,808.27.

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