retiradas IRA mínimos obrigatórios são formalmente conhecido como distribuições mínimas exigidas, ou RMDs. Como o dinheiro é contribuiu para contas individuais de aposentadoria em uma base antes de impostos, a Receita Federal exige que pelo menos uma parte do dinheiro ser retirada a idade da reforma, como fica tributável na retirada. A quantidade da RMD é determinada usando fórmulas IRS, e existem severas penas se uma RMD não é tomada.
distribuições mínimas exigidas começar, uma vez que atingem a idade de 70 1/2, e continuar a cada ano depois disso. Especificamente, o seu primeiro RMD devem ser tomadas até 1 de Abril do ano seguinte ao ano em que completar 70 anos 1/2. No entanto, se você esperar até o ano depois de completar 70 anos de 1/2, você deve tomar uma distribuição adicional antes de Dezembro do mesmo ano. Enquanto as distribuições podem ser tomadas sem penalidade começando aos 59 anos 1/2, eles não se tornar obrigatória até a idade de 70 1/2.
O RMD é calculado por uma fórmula usando uma combinação de seu valor da conta e sua expectativa de vida. valor da conta é determinado a partir do fechamento dos negócios em 31 de dezembro, ou o último dia útil do ano, se esse dia cai em um fim de semana ou feriado. Este valor é relatado para o IRS por empresas de serviços financeiros no final de cada ano, e ele também é fornecido para clientes individuais. A expectativa de vida é determinada usando uma das três tabelas de IRS localizados no apêndice do IRS publicação 590. Tabela I (Esperança de Vida Individual) é usado para os beneficiários de contas do IRA, enquanto a Tabela II (vida conjunta e último sobrevivente expectativa) é usado se o seu cônjuge é mais do que 10 anos mais jovem do que você e é o seu único beneficiário. Tabela III (Lifetime Uniforme) é usado se o seu cônjuge não é tanto o seu único beneficiário e mais de 10 anos mais jovem do que você.
Para determinar o RMD, olhar para cima sua expectativa de vida na tabela IRS apropriado e dividir o valor da conta no final do ano por esta figura. O resultado é o valor do seu RMD para o ano corrente. Como seus números de valor da conta ea expectativa de vida mudar de ano para ano, este cálculo deve ser realizado a cada ano uma vez que você começar a tomar suas RMDs.
Os mandatos de IRS que você tomar um RMD com base em seus valores de contas totais e sua expectativa de vida, não que você tomar uma distribuição de cada conta individual que você pode ter. Assim, se você tiver mais de uma conta IRA, você pode dar uma distribuição mínima de cada conta por ano, ou você pode calcular um montante total RMD e assumir que a partir de qualquer IRA que você escolher.
A falha em tomar o seu RMD em qualquer ano vai sujeitá-lo a um imposto penalidade de 50 por cento do montante que você não se retirou. Esta penalidade persiste por todos os anos que você deixar de tomar o seu RMD.
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