Você começa um 1099-R para o dinheiro Você Rolled Over?

Se um capotamento direta está disponível para você, esta é geralmente a melhor opção. Em um rollover direta, seu dinheiro da aposentadoria é enviado diretamente de sua conta de aposentadoria de idade para a sua nova conta. Além de poupando-lhe o aborrecimento de ter de lidar com o dinheiro e os detalhes do rollover si mesmo, você também evitar a retenção do imposto sobre o valor rollover - a menos que você está rolando de um tradicional para uma conta de Roth. Isso significa que você não terá de fazer-se o montante da retenção na fonte com outro dinheiro para completar o capotamento.

Independentemente do fato de que você nunca tocar no dinheiro, você ainda receberá um 1099-R. No entanto, o 1099-R deve refletir o fato de que seu rollover não é um evento tributável. A Caixa 2-A "matéria colectável" deve ser zero, e a instituição financeira deve indicar ao IRS que o desembolso era um rollover direta inserindo o código "G" na casa 7.

Se você rolar fundos de uma conta de aposentadoria tradicional em uma conta Roth-tipo, seja de forma direta ou indireta rollover, você deve impostos sobre as contribuições anteriormente não tributadas. Neste tipo de rollover, também, você receberá um 1099-R. Neste caso, o 1099-R deve indicar no Quadro 2a a quantidade total de contribuições previamente imunes sendo rolada. Isto inclui, por exemplo, todas as contribuições para um tradicional 401 (k) e quaisquer contribuições IRA tradicional para o qual você tomou uma dedução fiscal. Você deve impostos sobre o montante 2a Box, mas supondo que você tornar-se o valor total de qualquer retenção utilizando fundos externos, você não terá que pagar multas. Por lei, ninguém com idade superior a 59 1/2 deve sanções a retirada de contas de aposentadoria.

Em um rollover indireta, você retirar dinheiro de sua conta de aposentadoria e são responsáveis ​​por depositá-lo em outra conta de aposentadoria dentro da janela legal. Com qualquer rollover indireta, a instituição financeira deve reter 20 por cento do montante retirado de impostos federais. Tal como acontece com uma sobreposição de Roth, você deve fazer-se o valor de qualquer retenção com outros fundos para completar a rolagem integral.

Tal como acontece com qualquer outro capotamento, você receberá um 1099-R relatando o desembolso. Porque a instituição não sabe se você completou a rolagem, o valor tributável no Quadro 2a será o valor total das suas contribuições antes de impostos na conta antiga. No entanto, a instituição financeira que detém a sua nova conta deve enviar-lhe um formulário 5498 provando que você completou o rollover, de modo que você não vai realmente deve impostos sobre o valor na caixa 2a do seu 1099-R.

Você deve relatar o seu capotamento em seu retorno de imposto, mesmo se o rollover não é um evento tributável. Para o seu ano fiscal de rolagem, você terá que apresentar uma declaração fiscal 1040 ou 1040A.

Digite o valor total do desembolso no formulário 1040 linha 16a ou 1040A linha 12-A. Digite o valor tributável em 1040 linha 16b ou 1040A linha 12b. Escrever a palavra "Rollover" na linha pontilhada ao lado esta entrada. Se você está rolando a um Roth, você deve completar e siga as instruções no Formulário 8606 antes de fazer essas entradas.